企业效绩评价行业基本分类(已失效)

作者:法律资料网 时间:2024-07-24 05:50:56   浏览:9622   来源:法律资料网
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企业效绩评价行业基本分类(已失效)

财政部


企业效绩评价行业基本分类
财政部



为规范开展企业效绩评价工作,统一制定评价标准,提高评价工作的科学性和有效性,现根据国家标准《国民经济行业分类与代码》,对企业效绩评价行业基本分类作如下规定:
一、企业效绩评价行业基本分类的原则
(一)企业效绩评价行业基本分类严格遵循国家标准,以国民经济行业标准分类为依据,运用科学的方法对国民经济具体行业进行归类,尽可能反映各基本行业企业生产经营的特点,以适应有关部门监督、考核、评价企业的工作需要。
(二)企业效绩评价行业基本分类以企业效绩评价工作规范需要为基础,并推进国有资本金统计和会计决算汇总工作分类标准化和信息充分利用,逐步建立适合各基本行业财务监管需要的评价分类体系。
(三)企业效绩评价行业基本分类与国有经济在各产业的实际分布相结合,保证评价各行业标准值的测算有足够的样本数据,以便评价标准的真实和可靠。
(四)企业效绩评价工作中行业基本分类主要限于竞争性产业。竞争性产业划分,按照《国有资本金统计分类的具体规定》(财统字〔1998〕3号)执行。
二、企业效绩评价行业基本分类的划定
企业效绩评价行业基本分类以国民经济10大门类为基础,为三个层次,共140类,即;第一层次按国民经济部门划分,为10类;第二层次按国民经济行业类别划分,为37类;第三层次按国民经济具体产业划分,为93类。
一、农林牧渔业
(一)农业
(二)林业
(三)畜牧业
(四)渔业
二、工业
(一)煤炭工业
煤炭开采业
煤炭洗选业
煤气生产和供应业
(二)石油工业
天然原油开采业
(三)冶金工业
黑色金属矿采选业
有色金属矿采选业
黑色金属冶炼业
有色金属冶炼业
(四)建材工业
建筑用矿石采选业
水泥制造业
水泥制品和石棉水泥制品业
砖瓦、石灰和轻质建筑
材料制品业
建筑用玻璃制品业
金属结构制品业
建筑用金属制品业
(五)化学工业
基本化学原料制造业
化肥制造业
日用和化学产品制造业
化纤制造业
橡胶制品业
塑料制品业
(六)森林工业
木材加工业
(七)食品工业
食品加工业
食品制造业
(八)烟草工业
卷烟制造业
(九)纺织工业
纤维原料初步加工业
棉纺织业
毛纺织业
麻纺织业
针丝绢纺织业
(十)石化工业
原油加工业
石油制品业
(十一)医药工业
化学药品制造业
中药材及中成药加工业
(十二)机械工业
金属制品业
工具制造业
日用金属制造业
锅炉及原动机制造业
金属加工机械制造业
通用设备制造业
轴承、阀门制造业
专用设备制造业
冶金、矿山、机电设备制造业
石化工业设备制造业
轻纺工业设备制造业
农林牧渔水利机械制造业
交通运输设备制造业
铁路运输设备制造业
汽车制造业
摩托车制造业
自行车制造业
船舶制造业
电气机械及器材制造业
输配电及控制设备制造业
电工器材制造业
日用电器制造业
照明器具制造业
仪器仪表及文化、办公用机械制造业
通用仪器仪表制造业
专用仪器仪表制造业
电子测量仪器制造业
文化、办公用机械制造业
钟表制造业
(十三)电子工业
通信设备制造业
广播电视设备制造业
电子计算机制造业
电子元、器件制造业
日用电子器具制造业
(十四)电力工业
电力生产业
电力供应业
(十五)轻工工业
采盐业
酒和饮料制造业
白酒制造业
啤酒制造业
服装及其他纤维制品造业
皮革毛皮羽绒及其制品业
家具制造业
造纸及纸制品业
印刷业、记录媒介的复制
文教体育用品制造业
玻璃及玻璃制品业
三、建筑业
(一)土木工程建筑业
房屋建筑业
铁路、公路、隧道、
桥梁建筑业
(二)线路、管道和设备
安装业
四、交通运输仓储业
(一)铁路运输业
(二)公路运输业
(三)水上运输业
(四)航空运输业
(五)交通运输辅助业
(六)仓储业
粮油仓储业
五、邮电通信业
(一)电信业
(二)邮电业
六、批发和零售业
(一)商业贸易
商业批发
商业零售
(二)粮油贸易
粮油批发
粮油零售
(三)物资贸易
物资批发
物资零售
七、商业经纪与代理业
八、餐饮业
九、房地产业
(一)房地产开发
(二)房地产管理业
十、社会服务业
(一)旅馆业
(二)旅游业
(三)信息、咨询服务业
三、企业效绩评价行业基本分类的运用
企业效绩评价行业基本分类适应于开展企业效绩评价和企业财会分析工作。
(一)按本规定由财政部公布全国各基本行业的评价标准值、分析系数。
(二)评价组织机构依据本基本分类确定评价对象的评价行业归属和选择评价标准值。在具体行业认定时,应参照国家标准《国民经济行业分类与代码》中有关行业划分的说明。
(三)被评价企业跨行业经营的,原则上以主营业务所在行业为基准,选择适用标准值;如无直接对应行业,则按国民经济行业分类,依次向上归并选择行业类型。
(四)被评价企业为多个主营业务,可采取对多个主营业务分别评价和分别选用标准值,然后加权平均得出企业综合评价结论。
(五)企业效绩评价行业基本分类将依据企业效绩评价工作开展的实际情况,作相应调整和逐步细化。

附表:企业效绩评价行业基本分类与代码对照表
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行 业 分 类 | 标 识 代 码 | 范 围
----------------|----------------------|---------------------
一、农林牧渔业 |01~05 |包括农业、林业、畜牧业、渔业
----------------|----------------------|---------------------
(一)农业 |01 |
----------------|----------------------|---------------------
(二)林业 |02 |
----------------|----------------------|---------------------
(三)畜牧业 |03 |
----------------|----------------------|---------------------
(四)渔业 |04 |
----------------|----------------------|---------------------
| |包括采掘业、制造业、电力、煤气及水的生产
二、工 业 |06~46 |
| |和供应业
----------------|----------------------|---------------------
(一)煤炭工业 |06、45 |包括煤炭开采、洗选、煤气生产和供应业
----------------|----------------------|---------------------
煤炭开采业 |061 |包括无烟煤、烟煤、褐煤的开采
----------------|----------------------|---------------------
煤炭洗选业 |062 |包括无烟煤、烟煤、褐煤的洗选
----------------|----------------------|---------------------

| |包括煤气、液化石油气、天然气的储存、输
煤气生产和供应业 |45 |
| |配、销售、维修和管理
----------------|----------------------|---------------------
(二)石油工业 |07 |包括天然原油、天然气、油岩开采业
----------------|----------------------|---------------------
天然原油开采业 |071 |
----------------|----------------------|---------------------
|08、09、3171、3179、32、33, |
(三)冶金工业 | |包括黑色、有色金属矿采选、冶炼等
|(不含0966) |
----------------|----------------------|---------------------
| |包括铁、锰、铬和其他黑色金属矿采矿、选矿
黑色金属矿采选业 |08 |
| |等
----------------|----------------------|---------------------
有色金属矿采选业 |09 |包括铜、铅锌、镍钴、锡、锑、汞等采、选矿等
----------------|----------------------|---------------------
| |包括炼铁、炼钢、钢压延加工和铁合金冶炼
黑色金属冶炼业 |32 |
| |业
----------------|----------------------|---------------------

有色金属冶炼业 |33 |包括重、轻、贵等有色金属冶炼、加工业
----------------|----------------------|---------------------
|101、109、31、341、346,(不 |
(四)建材工业 |含3142~3148、3171、 |包括非金属矿采选、建筑用金属制品等
|3179) |
----------------|----------------------|---------------------
| |包括石灰石、建筑装饰用石、耐火土石等的
建筑用矿石采选业 |101、109 |开采业和石棉、云母、石墨、石膏、宝石、玉石
| |等的采选业
----------------|----------------------|---------------------
水泥制造业 |311 |
----------------|----------------------|---------------------
| |包括水泥管、电杆、轨枕、坑柱支架、水泥船、
水泥制品和石棉水泥制品业 |312 |
| |水泥砖、商品混凝土、水磨石等的生产
----------------|----------------------|---------------------
砖瓦、石灰和轻质建筑材料制 | |包括砖瓦、石灰、石膏板和其他建筑用石膏
|313 |
造业 | |制品,加气混凝土等的生产
----------------|----------------------|---------------------
|31、(不含3142~3148、 |包括建筑用玻璃制品业(平板、压延玻璃、玻
建筑用玻璃制品业 | |
|3171、3179) |璃砖、泡沫玻璃、中空玻璃等的生产)
----------------|----------------------|---------------------

| |包括建筑用金属结构、构件;金属桥梁结构、
金属结构制品业 |341 |
| |铁塔、铁架、金属支柱、水闸等的制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括建筑小五金、水暖管道零件制造、金属
建筑用金属制品业 |346 |
| |门窗制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括化学矿采选、化学原料及化学制品制
(五)化学工业 |102、26、28~30 |
| |造、橡胶、塑料制品等
----------------|----------------------|---------------------
| |包括无机酸、烧碱、纯碱、无机盐及其他基本
基本化学原料制造业 |261 |
| |化学原料的制造业
----------------|----------------------|---------------------
化肥制造业 |262 |包括氮、磷、钾、复合肥料等制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |肥皂及皂粉、合成洗涤剂制造、香料、香精、
日用和化学产品制造业 |268 |
| |化妆品、牙膏、火柴等的制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括纤维素纤维、合成纤维、渔具及渔具材
化纤制造业 |28 |
| |料制造业
----------------|----------------------|---------------------

| |包括轮胎、力车胎、橡胶板、管、带、日用橡胶
橡胶制品业 |29 |
| |制品等制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括塑料薄膜、板、管、棒材、丝、绳及编织品
塑料制品业 |30 |
| |等制造业
----------------|----------------------|---------------------
(六)森林工业 |12、20 |包括竹、木材采选、加工等
----------------|----------------------|---------------------
木材加工业 |20 |包括锯材、木片加工、人造板制造、木制品业
----------------|----------------------|---------------------
(七)食品工业 |13、14 |包括食品加工、制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括粮食及饲料加工、植物油、制糖、屠宰及
食品加工业 |13 |
| |肉类蛋类、盐等加工业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括糕点、糖果、乳制品、罐头食品、发酵制
食品制造业 |14 |
| |品、调味品等制造业
----------------|----------------------|---------------------
(八)烟草工业 |16 |包括烟叶复烤、卷烟制造等
----------------|----------------------|---------------------

| |包括各种卷烟、雪茄烟的生产及烟用滤嘴棒
卷烟制造业 |162 |
| |成形的生产
----------------|----------------------|---------------------
| |包括纤维原料加工,棉、毛、麻、丝绢等纺织
(九)纺织工业 |17 |
| |业
-------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------
行 业 分 类 | 标 识 代 码 | 范 围
----------------|----------------------|---------------------
纤维原料初步加工业 |171 |包括轧花、洗毛业
----------------|----------------------|---------------------
棉纺织业 |172 |包括棉纺、棉织、印染、棉制品业
----------------|----------------------|---------------------
毛纺织业 |174 |包括毛条加工、毛纺、毛织等
----------------|----------------------|---------------------
麻纺织业 |176 |包括苎麻、亚麻等纺织业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括缫丝、绢纺、丝印染、丝制品、棉、毛、
针丝绢纺织业 |177、178 |
| |丝等针织品业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括人造原油生产、原油加工、石油制品
(十)石化工业 |25 |
| |和炼焦业
----------------|----------------------|---------------------
原油加工业 |252 |包括天然原油、人造原油的加工
----------------|----------------------|---------------------
| |包括液化气、干气、烷基苯、石油沥青等
石油制品业 |253 |
| |生产
----------------|----------------------|---------------------

| |包括化学药品原药、化学药品制剂制造、
(十一)医药工业 |27 |
| |中药材及中成药加工、动物药品制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |指供医药制剂厂进一步加工制剂的药品
化学药品原药、制剂制造业 |271、272 |
| |原药的生产
----------------|----------------------|---------------------
中药材及中成药加工业 |273 |
----------------|----------------------|---------------------
(十二)机械工业 |34~37、40、42、(不含341、346、376、377) |
----------------|----------------------|---------------------
| |包括铸铁管、工具、集装箱和金属包装物
金属制品业 |34、(不含341、346) |品、搪瓷、饮事用具、燃气用具、理发用具
| |等的制造及修理业
----------------|----------------------|---------------------
工具制造业 |343 |包括切削、模具、手工具等的制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括搪瓷、铝制品、不锈钢制品、刀剪制
日用金属制造业 |348 |造、制锁、饮事用具、燃气用具、理发用具
| |等的制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括锅炉及原动机、金属加工机械、通用
普通机械制造业 |35 |设备、轴承、阀门、零部件等制造及修理
| |业
----------------|----------------------|---------------------

| |包括锅炉、内燃机、汽轮机、水轮机等制
锅炉及原动机制造业 |351 |
| |造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括金属切削机床、锻压设备、铸造机
金属加工机械制造业 |352 |
| |械、机床附件等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括起重运输设备、工矿车辆、泵、风机、
通用设备制造业 |353 |气体压缩机及气体分离设备、冷冻设备、
| |风动工具、电动工具等制造
----------------|----------------------|---------------------
轴承、阀门制造业 |354 |轴承、阀门的制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括冶金、矿山、机电、石化、轻纺、水利、
专用设备制造业 |36 |
| |医疗器械等的制造及修理业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括矿山、冶金、电工专用设备、电子工
冶金、矿山、机电设备制造业 |361 |
| |业专用设备等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括石油、化工、橡胶、塑料、森林、印刷、
石化工业设备制造业 |362 |建筑材料及非金属矿物制品专用设备等
| |制造
----------------|----------------------|---------------------

| |包括食品、饮料、烟草、粮油、包装、纺织、
轻纺工业设备制造业 |363 |服装、皮革、照明器具、日用硅酸制品、制
| |浆、造纸、日用化学工业设备等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括拖拉机、机械化农机具、营林机械、
农林牧鱼水利机械制造业 |364 |
| |畜牧机械、渔业机械、水利机械等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括铁路运输设备、汽车、摩托车、自行
交通运输设备制造业 |37、(不含376、377) |
| |车、电车等的制造及修理业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括机车、客车、货车、机车车辆配件、铁
铁路运输设备制造业 |371 |
| |路信号设备等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括载重、客车、小轿车、微型车、特种车
汽车制造业 |372 |
| |辆、汽车车身、汽车零部件等制造
----------------|----------------------|---------------------
摩托车制造业 |373 |包括摩托车整车、零部件等制造
----------------|----------------------|---------------------
自行车制造业 |374 |
----------------|----------------------|---------------------

| |包括海运输船、内河船、渔轮、船舶机械、
船舶制造业 |376 |
| |海洋石油平台制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括电机、输配电及控制设备、电工器
电气机械及器材制造业 |40 |
| |材、日用电器、照明电器等制造及修理业
----------------|----------------------|---------------------
电机制造业 |401 |包括发电机、电动机、微电机等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括变压器、整流器、电容器、开关控制
输配电及控制设备制造业 |402 |
| |设备、电器设备元件等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括电工器材、电线电缆、绝缘制品、蓄
电工器材制造业 |404 |
| |电池、原电池等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括洗衣机、吸尘器、电冰箱、电风扇、空
日用电器制造业 |406 |
| |调器、排油烟机等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括电光源、灯头、灯座、灯具、灯用电器
照明器具制造业 |407 |
| |附件等制造
----------------|----------------------|---------------------

| |包括通用、专用仪器仪表、文化、办公等
仪器仪表及文化、办公用机械制造业|42 |
| |机械制造业
-------------------------------------------------------------

-------------------------------------------------------------
行 业 分 类 | 标 识 代 码 | 范 围
----------------|----------------------|---------------------
| |包括工业自动仪表、电工仪器仪表、光学
通用仪器仪表制造业 |421 |
| |仪器、计时仪器、分析仪器、试验机等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括环境依据仪器仪表、汽车仪器仪表、
专用仪器仪表制造业 |422 |
| |导航、制导仪器、教学仪器等制造
----------------|----------------------|---------------------
电子测量仪器制造业 |423 |
----------------|----------------------|---------------------
| |包括电影机械、幻灯机及投影仪、照相机
文化、办公用机械制造业 |425 |
| |及器材、复印机、打字机及油印机等制造
----------------|----------------------|---------------------
钟表制造业 |426 |
----------------|----------------------|---------------------
(十三)电子工业 |41 |
----------------|----------------------|---------------------
通信设备制造业 |411 |包括传输、交换、通信终端设备等制造业
----------------|----------------------|---------------------

| |包括广播电视发射设备、中心设备、差转
广播电视设备制造业 |413 |
| |机及其他配套的广播电视设备等的制造
----------------|----------------------|---------------------
电子计算机制造业 |414 |包括电子计算机整机、外部设备制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括电真空器件、半导体器件、集成电路
电子元、器件制造业 |415、416 |
| |等的制造业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括电视机、录像机、摄像机、收音机、录
日用电子器具制造业 |417 |
| |音机、计算机器等制造业
----------------|----------------------|---------------------
(十四)电力工业 |441、442 |包括电力生产、供应业
----------------|----------------------|---------------------
电力生产业 |441 |火力、水力、核力等发电业
----------------|----------------------|---------------------
电力供应业 |442 |
----------------|----------------------|---------------------
| |包括各种酒类、碳酸饮料、天然矿泉水、果
|103、11、15、18、19、21-24、 |菜汁饮料、服装制造、制帽、制鞋业、纸浆、
(十五)轻工工业 | |造纸、纸制品、书报刊印刷、记录媒介的复
|314、43、(不含3141、3149) |制、文化、体育、乐器及其他文娱用品等制
| |造业
----------------|----------------------|---------------------

采盐业 |103 |包括海盐、湖盐、井盐、矿盐业
----------------|----------------------|---------------------
| |包括各种酒类、碳酸饮料、天然矿泉水、果
酒和饮料制造业 |15 |
| |菜汁饮料等制造
----------------|----------------------|---------------------
白酒制造业 |1512 |
----------------|----------------------|---------------------
啤酒制造业 |1513 |
----------------|----------------------|---------------------
服装及其他纤维制品制造业 |18 |包括服装、制帽、制鞋等制造
----------------|----------------------|---------------------
| |包括制革、皮革制品、皮鞋制造、革皮服
皮革毛皮羽绒及其制品业 |19 |
| |装、皮箱、皮包等制造
----------------|----------------------|---------------------
家具制造业 |21 |包括木制、竹藤、金属、塑料家具等制造

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进出口质量认证咨询机构备案管理规定

国家出入境检验检疫局


进出口质量认证咨询机构备案管理规定
国家出入境检验检疫局



第一条 为了加强对进出口质量认证咨询机构的管理,保证咨询质量,根据《中华人民共和国进出口商品检验法》及其实施条例的有关规定,制订本规定。
第二条 凡在中华人民共和国境内从事进出口质量管理体系认证、产品认证咨询活动的机构(以下简称认证咨询机构),均应遵守本规定。
第三条 认证咨询机构需经所在地的直属检验检疫局备案登记取得资格证书后,方可从事认证咨询工作。从事异地认证咨询工作时,需向当地直属检验检疫机构书面通报已备案情况后方可从事咨询工作。
第四条 申请备案的认证咨询机构应具备以下条件:
(一)应具有工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照》;
(二)有5名以上经法规、标准、质量认证认可程序培训,考试合格的专职咨询员,咨询员具有三年以上质量管理工作经历,中级或相当于中级以上的专业职称;
(三)具备从事质量认证咨询活动所需的设备及技术资源;
(四)具备完善的管理制度。
第五条 认证咨询机构申请备案,应向所在地的直属检验检疫局提交下列材料:
(一)质量认证咨询机构备案申请书。
(二)《企业法人营业执照》。
(三)机构章程。
(四)专、兼职咨询人员的学历证明、工作经历证明、职称资格证明、专业培训证明材料。
(五)机构的管理文件,含以下内容:
1.机构的组织结构及其说明(机构的组成、职责和职权以及程序、规则等情况);
2.人员的姓名、资格、经历、职责等;
3.咨询人员的培训与管理程序;
4.咨询业务范围;
5.咨询工作的规则和程序;
6.机构文件和记录管理规定;
7.对咨询对象的保密规定;
8.内部管理评审制度;
9.不合格控制和确保有效实施纠正措施的程序;
10.受理申诉、投诉工作程序。
第六条 直属检验检疫局自收到备案申请书之日起,30日内作出是否受理申请的决定,并书面通知申请机构。如不受理,应说明理由。
第七条 备案申请通过审查后,由受理申请的直属检验检疫局填写《质量认证咨询机构备案登记表》留存,并向申请机构颁发进出口质量认证咨询机构备案资格证书,并予以公告。
备案资格证书有效期3年。
第八条 获准备案的认证咨询机构在备案资格证书有效期届满后需延期的,应提前60天向备案的直属检验检疫局提出重新备案的申请。
第九条 认证咨询机构应严格执行国家法律、法规和规章的有关规定,并保持相应的咨询能力。
第十条 直属检验检疫局在备案资格证书有效期内,每年应对认证咨询机构的咨询能力保持程度进行抽查。
认证咨询机构每年年终应向备案的直属检验检疫局书面报告工作情况。
第十一条 认证咨询机构应严格按照咨询合同开展工作,不得从事质量认证评审活动。
第十二条 认证咨询机构须在其备案的业务范围内开展咨询活动。需扩大或变更咨询业务范围时,应报备案的直属检验检疫局批准。
第十三条 对擅自扩大或变更咨询业务范围或不具备咨询能力的认证咨询机构,由备案的直属检验检疫局责令其限期改正,逾期不能改正的,取消其备案资格。
第十四条 直属检验检疫局应及时受理有关质量认证咨询活动的投诉。
第十五条 进出口质量认证咨询机构备案资格证书由直属检验检疫局按统一格式印制并编号。证书在全国通用。
第十六条 本规定由国家检验检疫局负责解释。
第十七条 本规定自2001年3月1日起施行。


2001年2月26日

国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知

国家外汇管理局


国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知

(2002年6月17日 国家外汇管理局发布)

汇发〔2002〕59号



国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局:

为进一步改善外商投资环境,提高外商投资项下资本金结汇监管效率,便利企业投资资金运作,国家外汇管理局决定在总结前段部分地区试点经验的基础上,在全国范围内实施外商投资项下资本金结汇管理方式改革。为保证此项改革的顺利实施,现将有关事项通知如下:

一、改革外商投资项下资本金结汇管理方式,是指改变目前外商投资项下资本金结汇由国家外汇管理局各分支局、外汇管理部(以下简称“外汇局”)逐笔审批,银行凭外汇局核准件办理的管理方式,实行外商投资项下资本金结汇授权外汇指定银行(以下简称“银行”)直接审核办理。即外汇局根据相关条件,将外商投资项下资本金结汇核准权授予符合条件的银行,由银行在权限范围内履行审核、统计监测和报备责任。外汇局通过被授权银行对外商投资项下资本金结汇实施间接监管。

二、外商投资项下资本金是指经外汇局核定最高限额的外商投资企业资本金帐户内的外汇资金。资本金帐户以外的其他资本项下外汇资金结汇,仍须经外汇局核准。

三、符合下列条件的银行可向所在地外汇局提出授权申请:

(一)具备经营结售汇业务资格且近三年资本项目结售汇业务无重大违规记录;

(二)对外商投资项下资本金帐户限额管理具有完善的控制措施;

(三)有完善的资本金结汇管理内部控制制度;

(四)资本金结汇统计监测预警体系健全,保证及时向所在地外汇局报送资本金结汇统计监测数据及业务中发生的异常情况。

四、银行向所在地外汇局申请授权时,须提供以下资料:

(一)书面申请(包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行情况);(二)《经营金融业务许可证》(复印件);

(三)外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度。内控制度应包含以下内容:

1、资本金帐户入帐,结汇操作规程;

2、资本金帐户入帐最高限额控制措施;

3、资本金入帐、结汇经办复核和分级审核制度;

4、资本金入帐、结汇统计报告制度。

(四)拟从事该项业务人员情况;

(五)外汇局要求提供的其他资料。

五、银行的授权申请由所在地分局、外汇管理部负责审批。各分局、外汇管理部应逐项审核银行是否具备被授权条件,对符合条件的银行,授权其办理外商投资项下资本金结汇审批业务,并定期公布被授权银行名单。

六、被授权银行应严格按照外汇管理有关规定及资本金结汇操作规程(附件一)办理资本金入帐及用于投资项目正常开支的资本金结汇审核。入帐外汇资金必须符合外汇局核定的资本金帐户收入范围;资本金帐户入帐累计额,即贷方累计发生额不得超过外汇局核定的帐户最高限额;资本金结汇所得人民币资金只能用于投资项目的正常生产经营开支。

七、外汇局已运行《外汇帐户管理信息系统》的,被授权银行应于业务结束的下一个工作日向所在地外汇局传输资本金帐户及入帐、结汇等的原始交易数据;未运行《外汇帐户管理信息系统》的,被授权银行应当于每月前5个工作日内向所在地外汇局报送上月《外商投资项下资本金结汇统计表》(附件二);办理单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元,银行应当于业务结束的下一个工作日以传真形式向所在地外汇局报送《外商投资项下资本金大额结汇情况表》(附件三);被授权银行在办理入帐、结汇业务中发现异常情况应及时向所在地外汇局报告。

八、各分局、外汇管理部要加强对被授权银行的监管,督促其按时报送数据、报表及其它资料,认真做好被授权银行资本金结汇统计分析,不定期地抽查被授权银行资本金结汇情况,对异常情况要及时调查了解并向上级局反映,对违规问题要及时纠正、处理。同时,对被授权银行实行现场检查制度,每半年对被授权银行现场检查1-2次,全面了解被授权银行办理资本金结汇的情况,检查被授权银行资本金结汇合规性及内控制度的执行情况。各分局、外汇管理部应于每季季后15个工作日内向总局报送外商投资项下资本金结汇监管报告和外商投资项下资本金结汇情况季报表(附表四)。

九、被授权银行不按规定要求履行资本金结汇审核、统计、报告责任和资本金帐户限额控制出现严重错误的,外汇局除按外汇管理有关规定对其处罚外,还可暂停对其授权三个月。三个月期满,若该银行已纠正错误,外汇局可恢复授权,对违规情节特别严重或暂停期内未能进行整改的,可取消对该银行的授权。

十、为确保外商投资项下资本金结汇管理方式改革的顺利实施,各分局、外汇管理部应做好以下工作:

(一)结合各地实际情况,制定本地《外商投资项下资本金结汇被授权银行审核实施细则》,报总局备案后组织实施。

(二)组织开展外商投资项下资本金结汇管理方式改革和投资外汇管理政策的宣传和培训。

(三)在对银行授权的同时,应对现有外商投资项下资本金帐户开户情况进行全面清理,查清银行有无擅自开立资本金帐户、入帐金额是否超过外汇局核定最高限额、有无擅自办理资本金结汇等。对清查出的问题依据相关法规进行处理。

(四)对拟授权银行报送的业务基础数据进行核对、确认。一是核对资本金帐户帐号、最高限额等开户信息。核对方法是将银行报送的资本金帐户开户情况与外汇局核准件、外商投资企业外汇管理信息系统中的开户信息一一核对。二是核对自帐户开户到拟授权日各帐户收支累计发生额及其划分情况(即累计收入:境外汇入,境内划入;累计支出:汇出境外、境内划出、结汇)。这一数据是资本金帐户的初始数据,当银行被授权后,其资本金帐户数据将在该数据基础上滚动运行。

十一、本通知自2002年7月1日起执行。执行中如有问题,请及时向国家外汇管理局资本项目司反映。



附件:

1、资本金结汇操作规程

2、外商投资项下资本金结汇统计表(略)

3、外商投资项下资本金大额结汇情况表(略)

4、外商投资项下资本金结汇情况季报表(略)



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二OO二年六月十七日





附件一

资本金结汇操作规程

法规依据
审核材料
审核要素
审核原则
授权范围
注意事项

《结汇、售汇及付汇管理规定》

《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》

《资本项目收入结汇暂行办法》

《关于对外商投资项下资本金结汇管理方式进行改革的通知》
1、 书面申请(注明资本金帐号、到资情况、结汇币种、金额、用途等)

2、 营业执照和外汇登记证(原件验后返还,复印件留底)

3、 结汇所得人民币资金用途的支付证明(如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、买地协议、工程合同等;或在规定时间内提供的发票等有效单据)

4、 视情况要求补充的其他材料
1、 资本金帐户入帐最高限额即贷方累计发生额

2、 资本金帐户余额

3、 外汇登记证年检核证情况

4、 企业经营范围
1、 超过贷方累计发生额的不予结汇。

2、 超过帐户余额的不予结汇。

3、 超出企业经营范围的不予结汇。
经外汇局核准并在被授权银行开立的资本金帐户结汇,由银行审核。未参加上年度年检或年检不合格外商投资企业的资本金结汇仍由外汇局审核。
1、 单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元的,应于业务结束的下一个工作日以传真形式向外汇局报送《外商投资项下外汇资本金大额结汇情况表》。

2、 每月前5个工作日内向外汇局报送上月《外商投资项下外汇资本金结汇统计表》。

3、 在办理入帐、结汇业务中发现异常情况及时向外汇局报告。

4、 已与外汇局联网的被授权银行,业务结束的下一个工作日向外汇局传输原始交易数据。