中国工商银行


中国工商银行关于印发中国工商银行贷款风险管理试点办法的通知
1993年4月12日，中国工商银行

广东、福建、海南省分行，上海市分行，深圳市分行：
随着社会主义市场经济体制的建立和发展，金融体制改革正在进入一个新的历史时期。应当指出，近几年来，信贷资产质量不高，贷款风险加大的问题日益突出，已经成为影响工商银行发展的突出矛盾。为提高信贷管理水平，控制和减少贷款风险，探索市场经济条件下加强银行信贷管理的新途径，根据全国分行长会议的部署，总行研究拟定了《中国工商银行贷款风险管理试点办法》并决定在部分省市分行进行试点。
《试点办法》借鉴了国外商业银行的信贷管理经验和巴塞尔协议所确定的风险权重管理原则，并根据我国的实际国情和几年来我行普遍开展的对企业分类排队的工作经验，建立了以防范和控制贷款风险为重点的风险管理框架，藉以探索适应我行特点的新型信贷管理机制。
在《试点办法》中，以企业或项目信用等级、贷款方式、贷款形态的评核、管理为基础，通过对贷款风险度的测定，综合评核银行对借款企业贷款与否，贷款金额大小、贷款方式、审批权限及对贷款技师进行监测与考核，形成银行信贷的量化管理体系，弱化贷款决策中的主观臆断因素，以逐步提高信贷决策的科学水平，并为清收、转化风险贷款，与巴塞尔协议确定的风险资产权重管理原则接轨，提供可靠的依据。
试行贷款风险管理是一项复杂的工作，也是信贷管理体制改革的重要尝试，为保障这项工作的顺利进行，总行成立了由主管信贷行长牵头的试点工作领导小组。请各试点行加强组织领导，并成立相应的试点工作领导小组，及时研究解决试点工作中出现的新情况、新问题，为全行信贷管理体制改革积累经验。
鉴于《试点办法》还不够完善，还需在实际工作中不断充实、调整。因此，今年试点工作先由广东、福建、海南省，上海、深圳市分行各选择两个支行在工业、商业、技改信贷部门进行。其它省市分行可根据本省市情况自行确定。
为及时总结试点工作经验，统筹研究解决试点中所出现的问题，为明年推广实施做好准备，各试点行应于今年年底前，向总行报出试点工作报告和《试行办法》修改意见。
现将《中国工商银行贷款风险管理试点办法》及《中国工商银行贷款风险管理试点办法的技术指标说明》印发给你们，请参照试行。

附：一 中国工商银行贷款风险管理试点办法

第一章 总 则
第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，并参照国际商业银行经营管理惯例，制定本办法。
第二条 本办法根据市场经济条件下企业生产经营活动风险的普遍性而设立；以防止、控制贷款风险，保障贷款的安全性、效益性、流动性为实施本《办法》的基本宗旨。
第三条 贷款风险是指借款方不能按期偿还和清付贷款本息的可能；风险贷款资产是指那些银行难以清收本息的贷款资产。在本办法中通过风险度评核，确定其相应的量值。
第四条 建立贷款风险管理系统的目标是通过对贷款风险度的量化管理，探索新的信贷管理运作程序，使之纳入科学化、规范化、程序化轨道，逐步形成新型的银行信贷管理运行机制。
第五条 贷款风险管理系统包括借款企业、项目信用等级评价、贷款方式确定、风险管理系统的运作及贷款安全保障机制。

第二章 企业信用等级评定
第六条 试点行应依据借款企业贷影响贷款安全的因素，定期对企业进行信用等级评定，并设定企业领导素质、企业经济实力、企业资金结构、企业经营效益和企业发展前景五类指标评价体系。
第七条 试点行应根据对企业信用程度测定的量值按由小到大顺序，将企业划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种企业信用等级。
第八条 按照企业信用等级，设定相应的企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第九条 信用评定和等级划分标准见附件一和附件四。

第三章 固定资产贷款项目信用等级评定
第十条 依据影响贷款项目的各主要因素进行项目评估。影响项目的主要因素包括项目基本情况、项目工艺技术水平、项目的财务评价和项目的经济评价。
第十一条 试点行根据对贷款项目信用评定测算的量值，按由小到大顺序将项目划分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、ＢＢ、Ｂ五种项目信用等级。
第十二条 按照项目信用等级确定相应的项目信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％。
第十三条 项目信用评定和等级划分标准见附件二和附件四。

第四章 贷款方式和贷款形态变化的风险测定
第十四条 根据借款企业信用程度不同，试点行分别选定抵押贷款、担保贷款和信用贷款作为对企业的主要贷款方式。
第十五条 对不同的贷款方式按照其对贷款风险程度的影响大小确定不同的风险系数，见附件三。
第十六条 按照借款企业信用程度和债务清偿能力将银行已经发放的贷款（贷款资产）划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款等四种类型。
正常贷款指在借款合同规定的期限内，预期借款人能按时归还本息的贷款。
逾期贷款是指根据贷款合同规定期限（含展期），逾期二年以内，且预计借款人能够清偿全部本息的贷款。
呆滞贷款指根据借款合同规定期限，逾期二年以上或银行贷款后，因借款人偿债能力不足难以偿还本息的银行贷款。
呆帐贷款指借款人依法破产，按照法定程序处置全部破产财产后，确认已无法收回的贷款。
第十七条 按照四种贷款资产存在形态对贷款安生的影响，分别确定其相应的贷款形态系数为100％、130％、180％、250％。
第十八条 试点行接受企业借款申请书后，根据借款企业及项目的信用等级和贷款方式风险系数，按下述公式对贷款风险度进行测算，判定银行贷款的可能性：
流动资金贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数
固定资产贷款风险度＝贷款方式风险系数×〔企业信用等级系数×（1--ａ）＋
项目信用等级系数×ａ〕
（其中：ａ表示固定资产项目信用等级系数相对于借款企业对贷款影响的重要程度。
项目投资总额
ａ＝----------------------------）
企业净有形资产＋项目投资总额
第十九条 根据贷款的风险度设定风险权重授信额，形成按借款方企业风险大小确定贷款限额的分级审批管理制度。
风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额
第二十条 为了适当上收风险度大的贷款和适当下放风险度小的贷款的审批权限，达到提高信贷资产质量的目的，试点行应根据贷款风险度和贷款风险权重授信额来确定审批权限。一般情况下，对风险度大于0．6的企业不予贷款。风险权重授信额的分级审批权限可由试点行根据本地情况确定。
第二十一条 贷款行发放的大于本行资本金15％的单笔大额贷款应报上级行审批。对单一企业或企业集团发放的贷款，其余额一般应控制在贷款行贷款总额的10％以内。信用贷款余额应逐步控制在贷款总额的40％之内，企业信用贷款总额一般不应大于其自有资本（国家安排的固定资产贷款项目除外）。
第二十二条 在贷款运用过程中，试点行应定期对贷款的质量状况及风险程度进行检查、监测、考核，并采取相应的处置方式。
贷款资产风险度＝贷款风险度×贷款形态系数
对贷款资产风险度大于0．6的贷款应进行严格监管。对于逾期贷款，贷款行要进行专门管理，加强催收工作，监督企业在银行重予限定的时间内予以清偿。对于呆滞贷款，贷款必须设立专户进行监管，并可成立专职清收部门。采取经济、行政和法律的手段进行清收、转化和处置。对于呆帐贷款，银行要根据呆帐核销的有关制度，按规定程序报批后，及时核销处理。

第五章 贷款风险管理保障机制
第二十三条 为建立“三查”岗位分离和审贷职能分离的贷款风险防范系统，试点行可根据当地的实际情况对现有机构进行调整；或在信贷部门内部设立贷款调查岗、贷款审批岗和贷款检查岗。
第二十四条 贷款调查人员负责对产品和行业经济形势调查分析、企业及项目信用等级和贷款风险度的测定，确保调查和评估情况属实，承担调查失误和评估失准的责任。
第二十五条 贷款审批人员负责验证贷款风险情况，审查企业信用情况、建设项目的可行性。并负责贷款的最终审批，承担贷款失误的直接责任和领导责任。贷款最终审批者，做出与贷款审批人员相反裁决意见而导致贷款失误的，要承担全部责任。
第二十六条 贷款检查人员负责对贷款资产的检查和清收处置，向有关部门反映和通报风险贷款资产情况，并对造成贷款失误的有关责任人提出处理意见。贷款检查人员承担检查失误、清收和督导不力的责任。
第二十七条 上级行负责对辖区和部门的全部贷款资产检查和权限内贷款审批。按全部贷款资产风险度，定期测算和通报全部贷款资产风险情况，并作为考核行长政绩的主要指标之一。对全部贷款资产风险度大于0．5（试行指标）的辖区和部门要进行检查和整顿。同时，上级行要承担领导责任。
∑贷款加权风险权重金额
全部贷款资产风险度＝------------------------
∑贷款金额
贷款加权风险权重金额＝贷款金额×贷款资产风险度

第六章 附 则
第二十八条 本办法所涉及数据请各试点行测算验定。
第二十九条 试点行在试点中，要围绕办法进行相应的配套改革，保证办法顺利实施。
第三十条 试点行可依据本办法制定实施细则，并报总行备案。
附件：一 企 业 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|------------------------|------------------------|
|一、企业经营者素质|10| |
|------------------|----|------------------------|
| 经历 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 业绩 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 信誉 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
| 能力 |3 | |
|------------------|----|------------------------|
|二、企业经济实力 |15|（资不抵债企业不给分） |
|------------------|----|------------------------|
| 1．净资产 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 0—50万元 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—100万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| | | |
| |8 | |
|------------------|----|------------------------|
|2．固定资产净值＋| | |
|在建工程＋长期投资|7 | |
| | | |
|------------------|----|------------------------|
| 50万以下 |2 | |
|------------------|----|------------------------|
| 51—200万元|4 | |
|------------------|----|------------------------|
| |5 | |
|------------------|----|------------------------|
| |7 | |
|------------------|----|------------------------|
|三、企业资金结构 |30| |
|------------------|----|------------------------|
| 资产负债率 |6 | |
|------------------|----|------------------------|
| 流动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 速动比率 |8 | |
|------------------|----|------------------------|
| 投资比率 |4 | |
|------------------|----|------------------------|
| 债务／股权比率 |4 | |
------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------|----------------------------|
|四、企业经营效益 |35| |
|--------------------|----|----------------------------|
|销售应收货款比率 |7 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 存货周转率 |8 | |
|--------------------|----|----------------------------|
| 净利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
| 资本金利润率 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|五、企业发展前景 |10| |
|--------------------|----|----------------------------|
|1．主要产品寿命周期|4 |投入|成长|成熟|衰退| |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | |2 |4 |3 |1 |加权|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｂ | |2 |4 |3 |1 |平均|
|--------------------|----|----|----|----|----|----|
| Ｃ | |2 |4 |3 |1 |值 |
|--------------------|----|----------------------------|
|2．新产品和商品 | | |
| 经营开发能力 |4 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|3．市场预期影响 |2 | |
|--------------------|----|----------------------------|
|※商业企业销售环境 |4 | 商业流通企业 |
|--------------------|----|----------------------------|
| 企业等级 | | 参数分值 |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|--------------------|----|----------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|--------------------|----|----------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
|--------------------|----|----------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件：二 项 目 信 用 等 级 评 定 表
（参照指标）
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| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
|一、企业和项目基本情况|30| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 企业或项目经理素质 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 投资计划合理性 |7 | （本项指标可给负分） |
|----------------------|----|--------------------------|
|项目概况及产业政策评价|6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 市场前景预测 |7 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|二、项目工艺技术水平 |20| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 先进适用性 |8 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济合理性 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 建设条件的评价 |6 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 三、项目财务评价 |40| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 净现值 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 财务内部收益率 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 贷款偿还期 |12| |
------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
| 分 | |
|项 数 | |
| 目 | |
|--------------------------------------------------------|
| 项目抗风险能力 |9 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|四、项目经济评价 |10| |
|----------------------|----|--------------------------|
| 经济内部收益率 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
|社会效益综合评价 |5 | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| 项目等级 | | 参数分值 |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡＡ | | （85—100） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＡＡ | | （75—84） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ａ | | （60—74） |
|----------------------|----|--------------------------|
| ＢＢ | | （45—59） |
|----------------------|----|--------------------------|
| Ｂ | | （0—44） |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
|----------------------|----|--------------------------|
| | | |
------------------------------------------------------------
附件：三 贷款方式风险系数表 （参照值）
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| 贷款方式 |贷款方式基础| 贷款方式 |贷款方式基础|
| | 系数（％）| | 系数（％）|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|一、抵押贷款 | |二、担保贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|1．银行各种币种定期| 0—20 |12．地市级以上专业银 |0--20 |
| 存单依法抵押 | | 行担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
| | |13．省级及单列市级以 | 20—40|
|2．银行承兑汇票贴现| 0—20 | 上非银行金融机构 | |
| | | 担保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|3．国家债券抵押 | 0 |14．联保集团担保 | 50—70|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|4．企业债券抵押 |40—60 |15．ＡＡＡ、ＡＡ级企业担| 50—80|
| | | 保 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|5．股票、股权抵押 |60—70 |16．ＡＢ级企业担保 | 80—90|
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|6．依法可设定抵押权|30—50 |17．ＢＢ级以下企业担保 | 100 |
| 的房地产抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|7．楼宇按揭 |30—50 |三、信用贷款 | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|8．营运车辆抵押 |30—50 |18．信用贷款 | 100 |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|9．设备抵押 |60—80 | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|10．依法可设定抵押| | | |
| 权的可转让动产|80—90 | | |
| 抵押 | | | |
|--------------------|------------|--------------------------|------------|
|11．商业承兑汇票 |80—90 | | |
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附件：四 风险度计算公式及换算系数表
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| 一、风险度计算公式 |三、项目风险等级变换 |
| | 系数（％） |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|1．贷款风险度＝贷款方式风险系数×企业信用等级系数 | ＡＡＡ级项目 40 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|2．贷款资产风险度＝贷款方式风险系数×企业（或项目）| ＡＡ级项目 50 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 信用等级系数×贷款形态系数 | Ａ级项目 70 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ∑贷款加权风险权重额 | |
|3．全部贷款资产风险度＝-------------------- | ＢＢ级项目 90 |
| ∑贷款金额 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
|注：①贷款加权风险权重额＝贷款金额×贷款资产风险度 | Ｂ级项目 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ②贷款资产风险度大于1的以1计算 | |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| 二、企业信用等级系数（％） | 四、贷款形态系数（％）|
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡＡ级企业 40 | 正常贷款 100 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＡＡ级企业 50 | 逾期贷款 130 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ａ级企业 70 | 呆滞贷款 180 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| ＢＢ级企业 90 | 呆帐贷款 250 |
|----------------------------------------------------|------------------------|
| Ｂ级企业 100 | |
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附件：五 抵押贷款计算公式表（参照值）
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| 1．企业债券抵押： | 5．楼宇按揭： |
| 贷款额＝债券面值×80％ | 贷款额＝楼价×按揭率（一般为70％）|
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 2．股票抵押： |6．营运车辆抵押：贷款额＝（购入价--折|
| 贷款额＝股票面值×股数×60％ | 旧）×80％ |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 3．股权抵押： | 7．可设定抵押权的动产抵押： |
|贷款额＝投资额×60％，或＝投资重估值×40％| 贷款额＝可转让动产净值×抵押率 |
|----------------------------------------------|--------------------------------------|
| 4．依法可设定抵押权的房地产抵押： | |
| 贷款额＝购入价×抵押率 | |
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附：二 中国工商银行贷款风险管理试点办法技术指标说明

一、企业信用等级评价
企业信用等级评价是贷款风险管理的重要基础。在《试行办法》中借鉴了国外商业银行对借款人的资信评价内容和近几年来我行评价企业信用等级的主要指标，建立了五类指标体系。
1．企业经营者素质如下：
经历是指企业厂长（经理）、总工程师、总经济师、总会计师等决策层主要领导者的经历，包括学历，经验和个人简历。
业绩是指企业主要领导者在组织企业生产经营活动中所做出的成绩。
信誉是指企业生产经营中产品、商标信誉和信守合同情况。
能力是指企业主要领导者的经营管理和开拓发展能力以及专长。
2．企业经济实力如下：
净资产指标是指总资产减去总负债的余额，它反映企业在现有条件下所能承受增加债务的能力。
“固定资产净值＋在建工程＋长期投资”指标，主要反映企业固定资产实力以及生产后续能力和规模。由于该项指标具有较大的行业差异性，各行可根据当地实际情况，对不同行业企业规定具体等级额度。
由于企业的经济实力将对银行贷款安全构成最直接的影响，因此，产不抵债的企业，此项指标值应为0。
3．企业资金结构如下：
资产负债率，即总负债／总资产。它反映企业全部资产实际承受债务的情况，资产负债率越小，说明企业承受的债务越少，其续债能力越强，当资产负债率大于1时，说明企业已经产不抵债，不具备续债能力。
流动比率，即流动资产／流动负债。这一比率反映流动资产的质量和流动性。通常情况下，这一比率达到150％就能有效保护债权人的利益。
速动比率，即（流动资产—存货）／流动负债。它表明企业流动资产或速动资产给债权人提供保护的程度，其良性指标一般在60％左右。
投资比率，即固定资产／流动资产。这一比率反映企业的资产构成是否合理，其行业差异性较大，应综合评核。
债务股权比率，即债务总量／净有形资产。
它反映企业自有资本承受债务情况。
4．企业经营效益如下：
销售应收货款比率，即应收货款平均余额／年度销售收入。这一比率表明企业销售状况和应收货款的质量及流动性。
存货周转率，即：销货成本／平均存货。这一比率表明企业库存的质量和流动性。经过规律性比较，可评核企业库存的合理性。
净利润率，即：利润总额／销售收入×100％。这一比率反映企业实际收益水平，是衡量企业经济效益状况的重要指标，比率越大，表明企业实际收益率越高。
资本金利润率，即：
利润总额
------------×100％
资本金总额
这一比率主要反映企业资本金的效益，其指标一般不低于同期银行贷款利率水平。
5．企业发展前景如下：
主要产品寿命周期，即选定企业销售量较大的几种主导产品，根据市场前景，判断产品的寿命周期阶段。在计算过程中，按其所处的不同阶段，给定不同的定值。然后根据产品的销售产值进行加权平均计算出最终分值。如某企业生产三种主要产品，销售产值分别为500万元、300万元、400万元，其所处的寿命周期分别为投入期、成长期、成熟期，寿命周期最终得分为
2×500＋4×300＋3×400
----------------------------------＝2．8分
500＋300＋400
新产品开发能力，即反映企业新产品研究开发水平的指标。该指标的测算可以通过新产品产值占比变动以及企业生产工艺、技术水平、科研开发能力等定量和定性分析确定。
市场预期影响，可以通过对企业主要产品的销售增长率、市场占有率和出口创汇能力的测定以及对市场发展的预期分析确定。
销售环境是指公司或商场的地理位置、经营规模、装修级别及周围的消费群体对企业销售及发展的影响。
根据企业信用等级系数评定的量值，将企业划分为五个信用等级，其中：85分以上ＡＡＡ级，75—84分为ＡＡ级，60—74分为Ａ级，45—59分为ＢＢ级，45分以下为Ｂ级。

二、项目信用等级评价
主要参照国际惯用的《项目评价准则》以及国内有关项目评价的规定和制度确定了四类指标，综合反映项目所能承受风险的情况。
1．项目基本情况如下：
项目经理素质，指组织实施项目的项目负责人（项目经理）及其领导的项目班子的素质。
投资计划的合理性，指对整个项目投资计划是否符合国家宏观计划要求，是否具备投资的必要性和可能性。因本项指标不合理会影响整个项目的实施，故本项指标可给负值。
项目概况及产业政策评价，即项目提出的背景、目的、项目的基本内容、主要产品和建设性质及与国家产业政策的一致性。
市场前景预测，项目产品的市场供求、市场范围、生产规模、竞争能力等。
2．项目工艺技术水平如下：
先进适用性，指项目所采用的技术是否先进适用，在国际、国内所处的水平。
经济合理性，指项目所采用的技术是否经济，即能否以较低的成本合理地利用工艺技术。
建设条件的评价，指建设项目各方面条件的具备情况，如各项设备是否配套，性能是否良好，实施的可能性等。
3．项目财务评价如下：
净现值，指按基准折现系数计算的项目投资净现值。净现值为正数，说明它的投资收益水平超过了折现率，项目在财务上是可行的，反之则不可行。
财务内部收益率，其计算公式为：
偏低折现率的净现值×两个折现率的差额
偏低的折现率＋--------------------------------------
两个折现率的净现值绝对值之和
如内部收益率大于基准收益率，说明项目的盈利水平高，承受风险能力强。
贷款偿还期，表示项目贷款偿还进度情况，其计算公式为：
贷款偿还期＝建设期月数＋还款期月数
一般来说偿还期越短越好。
项目抗风险能力，利用敏感性分析方法测算项目所能承受风险的能力。敏感度越低，所能承受变化幅度越大，则项目财务效益越好。一般主要分析指标有：投资变化、工期变化、生产能力发挥程度、原材料和能源价格变化、产品销售价格变化、产品市场需求变化、产品寿命周期变化、经济政策变化等。
4．项目经济评价如下：
经济内部收益率，计算方法与财务内部收益率一样，所不同的是所有价格采用影子价格计算，现金流出中扣除折旧和利息。经济内部收益率越高越好。
社会效益综合评价，它是对项目所产生的社会效益进行综合性的评价，一般考虑的指标有投资创（增）汇效果、就业效果、节能效果、国力增强效果、技术先导作用、对社会消费水平提高的作用等。

三、关于《办法》中有关条款的说明
1．《办法》第八条设定企业信用等级系数分别为40％、50％、70％、90％、100％，其确定的依据，首先设定企业信用等级系数的取值范围（0—1之间），规定风险最大的Ｂ级企业，信用等级系数为1，即100％，然后分析计算其他各类企业相对于Ｂ级企业的风险程度变化，确定每户企业相应的信用等级系数。《办法》第十二条项目信用等级系数的确定应考虑到与企业信用等级的相关性。
2．《办法》第十七条贷款形态过渡系数取值范围是100％—250％，即以正常贷款的形态过渡系数为基数比率，设定为100％，在此基础上根据其他几种形态的贷款相对于正常贷款构成的不同风险，确定相应的形态过渡系数。
3．《办法》第十八条中考虑到固定资产投资的风险不仅取决于企业，而且取决于项目，在风险度的计算中为了把项目评价的因素考虑进去，引入系数а
项目投资总额
а＝------------------------------
企业净有形资产＋项目投资总额
它表示固定资产项目相对于实施项目的企业所能承受风险的比例。а越大，项目对企业风险等级趋同性就越大。反之则相反。
4．《办法》第十九条中，风险权重授信额＝贷款风险度×贷款金额。此公式是为了在确定审批权限时，把风险度与贷款金额相结合而设定的。这样对同级审批部门而言，风险度越大，审批贷款金额越小；风险度越小，审批贷款金额就越大。
5．《办法》第二十条和二十二条中贷款风险度和贷款资产风险度系数0．6的确定是依据专家分析测算而定。它是一个较为平均的水平，各试点行在试行过程中可根据本地实际予以调整。
6．《办法》第二十七条中对全部贷款资产风险度系数0．5的确定是组织专家分析测算而定的，它反映一个平均的水平。各试点行可在试行过程中根据本辖区范围的实际情况予以调整。
全部贷款资产风险度计算公式运用举例：
例如某辖区贷款ｎ笔金额分别为Ｎ1、Ｎ2、Ｎ3、Ｎ4……Ｎｎ。贷款风险度计算结果分别为Ｐ1、Ｐ2、Ｐ3……Ｐｎ。贷款形态过渡系数分别为Ａ1、Ａ2、Ａ3……Ａｎ
Ｎ1×Ｐ1×Ａ1……Ｎｎ×Ｐｎ×Ａｎ
全部贷款资产风险度＝------------------------------------
Ｎ1＋Ｎ2＋……Ｎｎ
7．附表三、五中楼宇按揭是抵押贷款的一种方式，即银行以借款人拟购置房产和商品楼宇产权为抵押标的，向借款人发放的用于解决其购置价款不足部分的贷款。按揭率是指抵押率。

四、附列说明
1．试行阶段主要是验证、调整和确定方案的基本框架及运作程序，测定方案中有关评价数据。为全行范围内推广实施积累经验。
2．试点行在试行中如涉及对原信用贷款重予办理抵押、担保事宜，应经银企双方协商同意，以维护借款合同的合法性和有效性。
3．在试行过程中，试点行如参照巴塞尔协议有关条款对本行资本金占全部风险资产的比重进行评价和测算，为符合国际惯例要求，在换算过程中，贷款资产部分其风险权重为0的以0计算；0—10％按10％计算；11％—20％的按20％计算；21％—50％按50％计算；51％—100％按100％计算。


山东省人大常委会


山东省禁止赌博条例
山东省人大常委会


（1992年7月7日山东省第七届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过）


第一条 为禁止赌博活动，维护社会治安秩序，促进社会主义物质文明和精神文明建设，根据国家有关法律、法规的规定，结合我省实际情况，制定本条例。
第二条 凡以牟利为目的以财物作注比输赢的赌博活动，或者为赌博活动提供条件的，都是违法行为，必须禁止。
第三条 公安机关是查禁赌博活动的主管部门。
查禁赌博应当坚持教育与处罚相结合的原则。
第四条 村（居）民委员会等基层群众性自治组织，对村民、居民和暂住人员应当加强禁止赌博的宣传教育，把禁止赌博列入村规民约、居民公约，并负责监督执行。
第五条 国家机关、社会团体、企业事业单位和各类学校应当对本单位职工、学生进行遵纪守法教育，防止赌博活动的发生。
文体娱乐、旅馆、车站、码头等公共场所及公共交通工具上的工作人员，应当加强禁赌宣传，发现赌博活动，应当予以制止；对制止不听的，应当及时扭送或者报告公安机关。
第六条 公民对赌博活动有权劝阻、制止、检举、揭发并协助公安机关查处。
对于制止、检举、揭发赌博行为和协助公安机关查处赌博行为的公民，公安机关和有关部门应当依法予以保护，对成绩显著的应当给予表彰、奖励。
第七条 对偶尔参与赌博活动，情节轻微的，应当批评教育，责令具结悔过。
第八条 参与赌博，当场赌资二百元以上不足四百元或者人均五十元以上不足一百元的，处二百元以下罚款。
参与赌博，当场赌资不足二百元或者人均不足五十元，经批评教育、具结悔过后，再次赌博的，适用前款规定给予处罚。

第九条 有下列行为之一，尚不够刑事处罚的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处十五日以下拘留，可以单处或者并处二百元以上三千元以下罚款：
（一）参与赌博，当场赌资四百元以上或者人均一百元以上的；
（二）招引、诱使他人赌博的；
（三）以赌博手段设局骗钱的；
（四）为赌博活动提供场所、赌具、赌资、食宿、交通工具等条件的；
（五）包庇、窝藏赌博人员的；
（六）为赌博活动巡风放哨，情节较重的。
第十条 参与赌博或者为赌博提供条件的，依照国家有关规定，对符合劳动教养条件的予以劳动教养，公安机关可以并处三千元以下罚款。
第十一条 以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十八条的规定追究刑事责任。
第十二条 明知本单位有赌博活动不加制止或者经公安机关通知后仍放任不管的，对直接责任人或者单位主要负责人处五百元以下罚款，并由本单位或者主管部门给予行政处分。
公共场所或者公共交通工具内发生赌博活动，其直接责任人或者单位主要负责人具有上述情形的，除按前款规定从重处罚外，公安机关应当责令单位限期整改。
第十三条 违反本条例，有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免除处罚：
（一）主动投案或者检举他人有立功表现的；
（二）由于他人胁迫或者诱骗的；
（三）不满十八周岁的。

第十四条 违反本条例，有下列情形之一，尚不够刑事处罚的，从重处罚：
（一）教唆不满十八周岁的人赌博的；
（二）胁迫他人赌博的；
（三）对劝阻、制止赌博活动的公民实施人身侵害的；
（四）对检举揭发人进行打击报复的；
（五）因赌博造成严重后果的；
（六）在公共场所或者公共交通工具内公开赌博的。
第十五条 赌场上的赌资、赌具和赌博所得财物一律没收，赌博者之间因赌博形成的赌债一律废除。
第十六条 拒绝、阻碍公安人员依法查处赌博活动，未使用暴力、威胁方法的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚；抗拒、阻碍公安人员执行公务，构成犯罪的，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十七条的规定给予处罚。
第十七条 国家机关、社会团体、企业事业单位的工作人员参与赌博的，除依照本条例处理外，其所在单位或者主管部门应当给予行政处分。
第十八条 公安机关执行罚没款处罚，应当使用财政部门统一印制的罚没款收据。罚没收入一律上交国库。
第十九条 公安人员和其他有关人员在查禁赌博活动时，必须依法办事，不得徇私舞弊，不得利用禁赌敲诈勒索，侵吞赌资、赌具。违者给予行政处分，情节严重、构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十条 当事人对公安机关作出的处罚裁决、决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》、《行政复议条例》、《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定申请复议或者向人民法院提起诉讼。对逾期不申请复议、提起诉讼又拒不执行裁决、决定的，由公安机关依法
强制执行。
第二十一条 本条例应用中的具体问题由山东省公安厅负责解释。
第二十二条 本条例自公布之日起施行。
1990年10月22日山东省人民政府发布的《山东省禁止赌博办法》同时废止。



1992年7月7日