建设部科学技术司


关于印发《建设部科技司2003年工作要点》的通知



建科综函[2003]013号

各省、自治区建设厅，直辖市建委，计划单列市建委，有关部属单位：

　　现将《建设部科技司2003年工作要点》印发给你们，供在安排工作时参考。

建设部科学技术司
二○○三年一月二十七日

科技司2003年工作要点

　　2003年建设科技工作的基本思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，围绕部中心工作，抓住城镇化发展的历史机遇，转变政府职能，按照“围绕中心、抓住重点、突出特点、强化机制”的原则，在城市规划与城镇化、城市基础设施与住宅建设、建筑市场与房地产市场、工程质量与安全等部重点工作中，开展战略性、前瞻性研究，为科学决策提供技术支撑，加强技术创新工作，全面推进建设事业信息化开展，提升监管能力和管理质量，组织开展科技攻关、技术开发推广，推进国际科技合作，促进建设事业向较高水平发展，努力开创建设领域科技工作的新局面，全面贯彻落实党的“十六大”精神。

　　一、深入学习领会十六大精神，围绕部中心工作，加强技术创新，开创建设科技工作新局面。

　　推进城镇化、引导城镇化的健康进程是解决“三农”问题，扩大内需，增加就业，全面建设小康社会的重要组成部分，事关经济建设的大局，而建设事业的住房和基础设施建设，以及市政公用事业提供的产品和服务，既是推进城镇化的基础条件，也与城镇化工作紧密相关，集成了城镇化主要的内容。充分发挥区域和城乡发展规划、城市基础设施与住宅建设、建筑与房地产市场管理、工程质量与安全等公共管理职能和调控作用，是建设事业面向全面建设小康社会艰巨任务的必然选择。

　　用高新技术改造和提升传统的建设事业是我国现代化进程中的一项艰巨的历史性任务，必须大力实施科教兴国战略和可持续发展战略，走新型工业化道路。信息化是加快建设事业发展的必然要求，坚持以信息化带动建设事业发展，以建设事业发展促进信息化，逐渐提高建设科技的贡献率。发挥科技的第一生产力作用，提升建设事业的科技含量和经济效益，减少资源消耗和环境污染，充分发挥建设事业人力资源优势，走出一条新型工业化的道路。

　　2003年建设科技工作首先应大力推进建设事业信息化，研究确定发挥信息化与建设事业发展相互带动与促进作用的目标和任务，找准切入点，重点抓好建设领域政务信息化工作并在重要领域取得突破，带动行业信息化发展，引导企业信息化进步。

　　第二是加强技术创新，组织开展加快建设事业发展的前瞻性、战略性研究，探讨设立建设科研基金，加大对建设事业发展重大关键技术的研发力度，优化集成和推广应用先进适用技术，制定技术政策纲要，发布推广应用新技术和限制、禁止使用落后技术公告，开展重点技术领域的工程技术中心、企业技术中心和产业化基地工作，推进建设事业骨干企业形成核心技术和核心竞争力，提升建设事业的科技含量和经济效益。

　　第三是全面贯彻资源节约和可持续发展战略，以最低的资源消耗、最少的环境污染为代价，以资源化、减量化与无害化为基础，实现发展过程中的节能、节水、节地以及污水、垃圾的资源化目标，积极发展和推广应用符合可持续发展要求的新技术、新产品，重点推进建筑节能、垃圾、污水资源化、建筑用金属和化学建材工作以及可持续发展的城镇化进程。

　　第四是积极发展适合我国建设事业国情、充分发挥人力资源优势的先进适用技术。面对全面建设小康社会需要加快建设事业发展的要求和建筑业从业人员整体素质偏低但人力资源充分的实际情况，组织研究和引导发展充分发挥建设企业人力资源优势，使其形成区位市场竞争力的先进适用技术，促进建设企业良性发展，形成合理的产业结构布局。

　　二、全面推进建设事业电子政务系统建设，带动行业信息化和企业信息化发展。

　　1、政务信息化

　　根据国家电子政务建设要求，结合建设领域特点，积极开展建设部政务信息化内网、外网、公众网与信息资源数据库及信息交换平台建设。

　　（1）建设部电子政务内网建设。按中办17号文件要求，电子政务网络平台由政务内网和政务外网构成。政务内网用于支持副省级以上政务部门办公业务和其他涉密业务，内外网间利用物理隔离。具体工作将根据中办规划开展；

　　（2）建设部电子政务外网建设。外网建设包括办公自动化（OA）和建设部业务监督管理信息系统。2003年启动建设部办公自动化建设工作，提出办公自动化实施方案，首先在综合管理司局进行办公自动化试点，然后全面展开。同时，继续建设和完善“全国住房公积金监督管理信息系统”、“全国建筑市场监督管理信息系统”、“全国城市规划监督管理信息系统”、“国家重点风景名胜区监督管理信息系统”等四个业务系统，启动“全国住宅与房地产市场管理信息系统”和“全国城市市政基础设施管理信息系统”的建设；

　　（3）建设部电子政务公众服务网建设。2003年将集中整合完善“中华人民共和国建设部互联网站”和“中国建设信息网”，形成统一、权威的建设部对外信息发布窗口；

　　（4）建立建设部电子政务信息平台与数据库。整合建设事业信息资源，实现资源共享、互联互通，避免重复建设。

　　2、建设行业信息化

　　（1）修改制定建设行业信息化总体规划、专项规划；建立建设行业信息化标准体系；加强政策法规制定，为建设行业信息化营造良好的政策环境；

　　（2）推进国家“十五”863《数字城市关键技术研究及典型应用示范》项目与国家“十五”重点科技攻关项目《城市规划、建设、管理与服务的数字化工程》，取得阶段性成果；

　　（3）开展建设事业信息化试点示范工作。2003年将重点在建设事业IC卡、数字城市、数字行业、数字社区等方面开展试点示范工程；

　　（4）开展建设事业信息化软硬件测评工作，提高行业软硬件开发应用水平，推动行业软硬件产品产业化发展。

　　3、建设企业信息化

　　（1）组织制定企业信息化规划、技术标准，建立建设企业信息化指标体系；

　　（2）组织企业信息化技术开发应用推广，组织产业化基地建设；

　　（3）组织企业信息化试点示范；

　　（4）积极争取将建设企业信息化关键技术等内容列入国家863计划、国家科技攻关或国际项目合作。

　　三、围绕城镇化、城镇体系规划、改善人居环境与住宅产业化等热点难点问题，开展重大关键技术研究，全面提高建设事业技术进步水平。

　　（一）开展城镇化发展战略研究

　　1、珠江三角洲城镇区域协调发展研究；

　　2、长江三角洲南翼大城市地区城镇空间协调发展研究；

　　3、西部城镇化区域发展战略研究；

　　4、区域城镇化与经济发展相关研究；

　　5、城镇体系规划研究。

　　（二）小城镇建设科技工作

　　1、与科技部等部门组织实施《小城镇建设科技专项》，并结合荷兰赠款项目“中国西部小城镇环境基础设施经济适用技术及示范”，对我国小城镇规划、建设和管理的科技问题进行全面的研究，提高我国小城镇建设科技水平，大力推行经济适用技术，促进“小城镇、大战略”的实施；

　　2、研究小城镇建设发展战略和相关政策，指导小城镇建设健康发展；

　　3、研究小城镇规划标准与基础设施建设技术，为小城镇规划建设提供技术支撑；

　　4、研究小城镇环境质量保障和资源合理利用关键技术，促进小城镇可持续发展；

　　5、开展小城镇创新能力建设，促进小城镇产业结构调整；

　　6、开展小城镇示范运行机制与评价指标体系研究，启动十个符合可持续发展原则的小城镇示范；

　　7、与中国农业银行合作，用金融手段促进小城镇建设技术进步。

　　（三）改善人居环境与住宅产业化科技工作

　　1、组织实施国家“十五”科技攻关项目“居住区与小城镇建设关键技术”；

　　2、组织编制《室内环境污染控制与改善技术研究》项目建议书，申报国家863项目计划；提出住宅室内环境设计技术导则，提出安全、卫生、舒适的住宅室内环境建设等级标准；组织开展室内环境污染控制与改善的政策、标准与评价指标体系研究；研究室内环境污染控制与改善的关键技术并开展示范工作；

　　3、编制《居住区规划设计指南》，建立居住区规划设计指标体系，指出修订相关标准、规范及政策建议；

　　4、研究提出长寿命住宅结构可靠度设计理论，开发住宅建筑结构可靠度分析、可靠度设计技术指南；

　　5、制定住宅建筑工程技术质量检测、质量诊断与质量评定技术指南，并开发相应软件；开发高耐久性、高性能混凝土住宅结构体系，研究系列轻型钢结构住宅与多高层钢结构住宅体系，推动住宅产业化；

　　6、开展国家级部门发展项目“利用高新技术推进西部地区建设行业发展”的总结验收工作，推动西部地区发展，实施西部大开发战略；

　　7、组织国家级项目“现代城市生命线防灾减灾研究”的鉴定验收工作；组织开展现代城市防灾、减灾与工程质量控制技术研讨交流工作。

　　四、加强建筑节能、污水及垃圾资源化、绿色生态建筑技术研究、试点示范和成熟技术推广应用，促进可持续发展。

　　（一）建筑节能

　　1、与国家计委等有关部门共同研究制定建筑节能经济激励政策；继续修改《关于加快建筑节能工作的若干意见》，并争取联合相关部门报国务院办公厅批转；

　　2、根据国务院的要求，配合国家经贸委，重点开展政府办公建筑能耗检测、统计方面的工作，制定并逐步完善既有公共建筑节能改造标准体系、规划及实施方案，建立政府机构建筑能耗考核制度，以政府机构节能改造为突破口，逐步探索和积累经验，按照分类指导、分区启动的方针，推动既有建筑的节能改造；

　　3、将建筑节能监管纳入建设行政主管部门现有的设计审查、开工许可、竣工验收、销售许可等行政审批职能，并制定相关的部门规章；

　　4、研究建立符合中国国情的、并与国际接轨的建筑能耗统计制度，为国家制定建筑节能政策法规、能源发展规划和能源结构调整等提供可靠的依据，为节能设计标准的制定或修订提供准确的基础数据；

　　5、推进《夏热冬暖地区居住建筑节能标准》颁布和实施；

　　6、研究建立节能建筑的自愿认证和标识制度。实行相应的认证、认可和标识制度，引导、规范节能建筑市场健康有序地发展，在此基础上，逐步建立中国的绿色生态建筑体系；

　　7、组织好国家高技术产业发展项目“集中供热计量收费改革的相关政策与技术研究”和“与城市能源结构调整相适应的采暖方式综合比较”的实施管理工作；

　　8、组织国家“十五”科技攻关项目课题“太阳能建筑一体化研究与示范”的实施，推动太阳能等可再生能源在建筑中的应用。

　　（二）污水资源化和垃圾处理科技工作

　　1、继续组织实施国家“十五”科技攻关项目“城市污水再生利用政策、标准和技术研究与示范”课题，提高污水再生利用水平；

　　2、研究城市污水再生利用发展战略与技术、经济和产业政策体系，为推动污水再生利用工作创造政策环境；

　　3、研究再生水分类水质指标体系及准则，保障再生水用水安全；

　　4、开展再生水利用的关键技术、工艺研究，组织技术集成，为污水再生利用奠定技术基础；

　　5、研究制定《城市污水再生利用政策》；

　　6、组织编写“城市污水回用发展战略、政策研究与示范”项目建议书，申报世界银行合作项目；

　　7、组织编写“城市水环境可持续保护关键技术与示范研究”项目建议书，与欧美国家开展技术合作；

　　8、研究制定城市生活垃圾处理技术发展规划；

　　9、研究制定城市生活垃圾处理技术指南和设计导则；

　　10、组织开展污水资源化技术研讨交流工作。

　　（三）绿色生态建筑技术研究与示范

　　1、研究制订绿色生态建筑技术发展指南；

　　2、绿色生态建筑关键技术研究；

　　3、绿色生态建筑技术试点示范。

　　五、加强国际科技合作，促进建设事业跨越式发展。

　　1、扩大合作对象，拓展合作领域。积极开展与亚洲开发银行（ADB）、欧盟、北欧各国、亚洲国家以及其它国家和组织的双边、多边合作。围绕部中心工作，在城镇化、中低收入住房、城市公共交通体系、能源结构及建筑节能、污水资源化、垃圾处理等领域开创国际合作新局面；

　　2、做好荷兰政府赠款项目“中国西部小城镇环境基础设施建设经济适用技术及示范”的相关启动工作（包括相关的管理办法、工作计划、招投标工作等）和年度的技术研发、人员培训、第一批示范项目的选择和工程前期等工作；

　　3、根据国家经贸委的统一部署，完成UNDP项目“中国终端用能效率”项目的启动及年度工作计划；

　　4、与世界银行一起，完成“中国城市供热改革与建筑节能”项目的建议书的编制工作；

　　5、在完成中加建筑节能合作项目总结验收的同时，在我国西部地区开展中加建筑节能合作延续项目有关工作。

　　六、充分发挥专家的作用，提高决策科学化和依法行政水平。制定管理办法和章程，按重点行业和专项工作及其工作需要逐步组建建设部专家委员会，为行业发展提供决策咨询服务。

　　专家委员会的决策咨询作用主要体现在三个方面。一是对涉及建设事业发展的战略性、前瞻性问题，尤其是发展途径和技术路线等提供咨询；二是对建设事业发展中的重大关键技术问题及其发展方向，提出权威性意见，给出结论或带动行业研讨，发扬学术民主，引导技术发展；三是对建设事业的技术政策、规划等政策、法规和国家重大工程项目进行论证。

　　七、认真抓好职能转变和工作作风，提高工作效率，加强廉政建设。

　　要认真研究新形势下建设科技工作职能的转变，按照经济调节、市场监管、社会管理、公共服务的政府职能的要求，找准建设科技行政管理部门、科技中介服务机构、技术市场各自的定位、功能及相互的关联性，明确科技工作行政职能，培育发展科技中介服务机构，培育规范建设技术市场。

　　在转移职能和减少不必要的行政工作的情况下，要把重点放到提高工作效率和转变工作作风上。要加强学习，深入调查研究，结合部重点工作组织专项调研，提出有深度的报告为决策服务。要加强党风廉政建设，重点是建立规范的国际合作、技术开发、科研项目的管理制度及程序，并主动配合纪检、审计、财务等部门，加强监管。要倡导理论研究风气，树立积极向上的风气和人民公仆意识，反对腐化堕落，进一步提高全司干部的素质和工作水平。


铁道部


铁路运输收入会计规则
1993年12月13日，铁道部

总 则

为了加强铁路运输企业的运输收入管理，统一会计核算标准，根据《企业会计准则》和《运输（铁路）企业会计制度》，结合铁路运输收入工作的特点，特制定本规则。
铁路运输收入会计是反映和监督铁路运输企业的运输进款业务的会计。其基本任务是：
1．认真贯彻执行《企业会计准则》和《运输（铁路）企业会计制度》及有关规定。
2．准确、及时核收运输进款，全面反映、监督运输进款增减的变化和各项债权债务的结算。
3．准确、及时反映运输收入计划完成情况，考核、评价运输收入财务状况和经济效益。
4．准确、及时、完整地提供运输收入信息。
运输收入会计核算的要求：
1．必须按照本规则规定的会计科目设置和登记帐簿，编制会计报表。使用会计科目必须同时填列会计科目的编号和名称。
2．审核原始凭证、编制记帐凭证、登记帐簿和编制会计报表都必须保证内容真实、数字准确、手续完备、符合规定。
铁路局（集团公司，下同）执行本规则可结合实际作适当补充。
本规则自1994年1月1日起实行，有关问题由铁道部财务司负责解释。

第一章 会 计 科 目
第一条 会计科目的设置与分类
运输收入会计科目是根据财政部《运输（铁路）企业会计制度》统一规定的会计科目，结合运输收入工作特点制定的。按其不同的经济内容分为资产类和负债类。各类科目分为总帐科目和明细科目。各铁路局、分局必须按本规则规定的会计科目和明细科目编号、名称顺序设帐，不得增加、减少或合并。明细科目所属的子目由各铁路局根据需要自行设置。
第二条 会计科目使用说明第101号科目 现金
一、本科目核算铁路局、分局在办理运输进款业务中核收的人民币、外汇兑换券及外币的收入、存入银行、结汇和结存情况。现金按业务发生的顺序，及时逐笔登记“现金日记帐”。每日终了“现金日记帐”的余额必须与金库实际库存额核对，做到帐款相符。
二、本科目设下列明细科目核算：
1．人民币
2．外汇兑换券
3．外币
三、本科目主要会计事项分录举例：（举例引用各会计分录的科目名称，凡是总帐科目不设明细科目的，使用总帐科目的编号和名称；设明细科目的，仅写明细科目的编号和名称，下同）。
1．由于某种原因车站无法送存银行的现金由分局代收时
借 101．1 人民币
贷 108．3 汇缴途中款
2．车站缴给分局的外币
借 101．3 外币
贷 108．3 汇缴途中款
3．车站缴给分局的外汇券
借 101．2 外汇兑换券
贷 108．3 汇缴途中款
4．分局将外汇兑换券存入银行
借 102．2 外汇兑换券
贷 101．2 外汇兑换券
第102号科目 银行存款
一、本科目核算铁路局、分局的运输进款在开户银行运输收入专户内的存入、支付、上缴和结存情况。银行存款按业务发生顺序，及时逐笔登记“银行存款日记帐”。其月末结余额必须和银行对帐单的结余额核对相符，如有差额，必须查明原因，编制“银行存款余额调节表”调整相符，属于本单位记帐差错，由本单位做更正会计分录补记入帐，属于银行责任差错，应即通知银行给予纠正。发生外币存款业务的铁路局和分局，应按外币的类别分别在银行开设专户，并建立相应的“银行存款日记帐”，并按铁道部通知的外币内部折合率，将有关外币金额折合为人民币记帐，并登记外币金额和折合率。结汇时，外币折合为人民币的款额与原列帐的款额发生差额时，列入“283应缴汇兑损益”科目。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．人民币
2．外汇兑换券
3．外币
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局收到车站上缴运输进款
借 102．1 人民币
贷 108．3 汇缴途中款
2．铁路局收到分局上缴运输进款
借 102．1 人民币
贷 143 下级欠缴运输进款
3．铁路局收到本区军运后付运费
借 102．1 人民币
贷 113．4 军运后付运费
4．分局收到邮运部门结算的运费
借 102．1 人民币
贷 113．3 邮运运费
5．铁路局收到铁道部国际联运清算中心汇来的结算款
借 102．1 人民币
贷 113．5 国际联运清算款
6．分局收到外分局汇来的水运运杂费
借 102．1 人民币
贷 113．6 垫付水运运杂费
7．分局银行存款利息收入
借 102．1 人民币
贷 208．4 利息收入
8．分局支付水运部门的水运运杂费
借 113．6 垫付水运运杂费
贷 102．1 人民币
9．分局支付代收国际联运清算款、水运运杂费、代收外局款
借 203．2 国际联运清算款
203．3 代收水运运杂费
203．4 代收外局款
贷 102．1 人民币
10．铁路局支付运营临管线收入
借 208．3 运营临管线收入
贷 102．1 人民币
11．铁路局上缴运输进款
借 285．1 上缴运输进款
贷 102．1 人民币
第108号科目 车站在途款
一、本科目由分局核算车站当月已收而月末未送存银行和已送银行而银行尚未入帐的运输进款、车站银行存款以及车站已汇缴而分局在月终尚未收到的运输进款。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．未存款——车站当月已收而月末未送存银行的运输进款，车站虽已送存银行，但银行在当月尚未入帐的款项。
2．车站银行存款——车站运输进款在银行收入专户中存入、支付、上缴和结余的情况。
3．汇缴途中款——车站按期向分局上缴运输进款，已从银行存款户支出，但分局在当月没有收到的款项。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局根据“车站银行流转额汇总表”，分别收、支方转帐
①借 108．2 车站银行存款
贷 108．1 未存款
209．4 其他（银行误进款）
②借 108．3 汇缴途中款
贷 108．2 车站银行存款
2．分局根据“车站（段）运输进款收支汇总表”“应缴分局款”转帐
（见142号科目）第109号科目 其他货币资金
一、本科目核算铁路局、分局已汇缴而汇入单位在月终尚未收到的运输进款。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．分局汇缴途中款——分局按期向铁路局上缴运输进款，已从银行存款户支出，但铁路局在当月没有收到的款项。
2．铁路局汇缴途中款——铁路局按期向铁道部上缴运输进款，已从银行存款户支出，但铁道部在当月没有收到的款项。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局上缴运输进款，而铁路局当月未进帐
借 109．1 分局汇缴途中款
贷 143 下级欠缴运输进款
2．铁路局收到分局汇缴途中款
借 102．1 人民币
贷 109．1 分局汇缴途中款
第113号科目 应收帐款
一、本科目核算应向旅客和托收货人核收而尚未收回的旅客票价和客货运杂费；应收国际联运清算款；应收军运、邮运、垫付水运部门的运杂费；各铁路局、分局相互间代付的运杂费。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．少收款——分局在审核票据中发现少收的票价和运杂费。超过180天未收回的少收款，结转“118应收运营款”科目。
2．迟交运杂费——托收货人当日应交的运杂费没有按规定时间交清的欠款以及托收货人交付的空头支票。
3．邮运运费——规定按后付办理的邮运运费。
4．军运后付运费——分局、铁路局向本区军交部门结算的后付运费。
5．国际联运清算款——分局、铁路局通过部国际联运清算中心向外国铁路清算的中国铁路旅客票价、行包运费、过境货物运杂费、国境站杂费以及外国员工借支款等。
6．垫付水运运杂费——铁路分局所属的水陆联运换装站向水运部门垫付的水运运杂费以及规定向水运部门清算的责任垫付款。
7．外局代收款——国境站应向其他铁路局或分局核收的国际联运国内段运费和杂费以及应收外局的代收运杂费等。
8．其他——上述以外的其他应收进款，包括应收工程临管款、应收地方铁路款等。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局审核发现的少收款
（见142号科目）
2．车站发生的迟交运杂费
（见142号科目）
3．车站发生的邮运运费、垫付水运运杂费、国际联运国内段运杂费
（见142号科目）
4．分局向邮运部门清算的邮运运费
借 113．3 邮运运费
贷 281．4 邮运运费收入
5．铁路局向本区军交部门清算军运后付运费（指分局核算、铁路局清算）
借 113．4 军运后付运费
贷 143 下级欠缴运输进款
6．车站收回少收款
（见142号科目）第118号科目 应收运营款
一、本科目核算铁路局、分局收入管理部门应向运营财务部门核收的帐款。主要包括本企业后付运费、路外人员伤亡垫款等。月份终了，本科目余额，双方必须核对相符。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．本企业后付运费——本企业有关单位经批准按后付办理的路料运杂费。
2．其他——上述以外的其他应收款，包括路外人员伤亡垫款、超过180天未收回的少收款、职工责任赔款、违章乘车罚款等。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．车站发生的路外人员伤亡垫款
（见142号科目）
2．本企业工务部门路料后付运费
（见142号科目）
3．超过180天无法收回的少收款
借 118．2 其他
贷 113．1 少收款
第119号科目 其他应收款
一、本科目核算“应收帐款”、“应收运营款”以外的其他应收帐款。主要包括少缴款、垫付保价事故赔款、待查明款、收入事故赔款等。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．少缴款——分局在审核客货票据、报表时，发生的实缴小于应缴的款项。包括站段现金丢失、短少事故未处理前的短少款。每站每月发生不足1元的少缴款，可在当月其他收入科目内调整。
2．保价赔偿款——车站按规定在运输进款中垫付的保价行包、货物事故的赔偿款。
3．其他——上述以外的应收款，包括待查明款、票据丢失、被盗事故赔款等。收入事故赔款不能收回部分，经批准可冲减原列运输收入科目。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局经审核发现的少缴款、职工责任赔款
（见142号科目）
2．车站垫付的保价行包、货物事故赔偿款
（见142外科目）
3．分局经审核发现车站银行存款帐户的误支款
借 119．3 其他
贷 108．2 车站银行存款
4．分局收回垫付保价事故赔款
借 102．1 人民币
贷 119．2 保价赔偿款
5．经批准列销不能收回的收入事故赔款
借 281 应缴运输收入（相关明细科目）
贷 119．3 其他
第142号科目 运输进款
一、本科目核算分局应收和已收的运输进款，是中转科目，月终借贷双方显示平衡，没有余额。
二、本科目根据“运输进款收支汇总表”的收方、支方编制会计凭证，明确各个帐户的对应关系，简化会计核算手续。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．根据“运输进款收支汇总表”收方做会计分录：
借 142 运输进款
贷 281．1 旅客票价收入
281．2 行李运费收入
281．3 包裹运费收入
281．4 邮运运费收入
281．5 货物运费收入
281．6 其他收入
281．7 客货运服务收入
281．8 旅游车上浮票价
281．9 保价收入
282．1 建设基金（1）
282．2 建设基金（2）
284．1 运营临管线收入
203．1 多收款
203．2 国际联运清算款
203．3 代收水运运杂费
203．4 代收外局款
203．5 其他
208．1 路内装卸费
208．2 路外装卸费
208．3 运营临管线收入
208．4 利息收入
208．5 其他
209．1 多缴款
209．2 暂存款
209．3 变价收入
209．4 其他
113．1 少收款
113．2 迟交运杂费
118．2 其他
119．1 少缴款
2．根据“运输进款收支汇总表”支方做会计分录。
借 108．1 未存款
208．3 运营临管线收入（退多收）
209．1 多缴款
209．2 暂存款
281．1 旅客票价收入（退票）
281．2 行李运费收入（退款）
281．5 货物运费收入（退款）
贷 142 运输进款
第143号科目下级欠发运输进款
一、本科目核算分局欠缴铁路局、铁路局欠缴铁道部的运输进款，是铁路局和铁道部使用的科目，应按分局（局）别设明细帐进行核算。季度终了，铁路局汇总报部运输收入会计报表时，本科目余额与下级期末欠缴运输进款核对相符后，互相对冲。
二、本科目主要会计事项分录举例：
1．铁路局根据分局“运输进款月报”转帐
借 143 下级欠缴运输进款
贷 281 应缴运输收入
282 应缴铁路建设基金
283 应缴汇兑损益
208 应付运营款
203 应付帐款
209 其他应付款
2．铁路局收到分局汇来的运输进款
借 102．1 人民币
贷 143 下级欠缴运输进款
第203号科目应付帐款
一、本科目核算应退还旅客、托收货人而尚未退还的运杂费及应付而尚未支付有关单位的运输进款。各分局、铁路局间代收的运输进款也在本科目核算。主要包括多收款、国际联运、水陆联运及按规定代收的其他运输进款。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．多收款——分局在审核客货票据中发现多收的旅客票价和行包货物运杂费。超过180天未处理的多收款转列“208应付运营款”科目。
2．国际联运清算款——分局、铁路局通过部国际联运清算中心应付外国铁路的旅客票价、行包运费、过境货物运杂费、出国员工在外国的借支款等。
3．代收水运运杂费——代收水陆联运水运段运杂费以及按规定应付水运部门的责任垫款等。
4．代收外局款——代收外局国际联运国内段运费和杂费以及代收外局的运营临管线运杂费等。
5．其他——上述以外的其他应付帐款。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局经审核发现车站的多收款
（见142号科目）
2．分局代收国际联运过境运费、外局国际联运国内段运费及国境站杂费、水运运杂货、外局运营临管线收入、工程临管线收入、地方铁路运费等。
借 142 运输进款
贷 203．2 国际联运清算款
203．3 代收水运运杂费
203．4 代收外局款
203．5 其他
第208号科目 应付运营款
一、本科目核算铁路局、分局收入管理部门应付运营、装卸财务部门的帐款。主要包括路内外装卸费、利息收入、运营临管线收入等。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．路内装卸费——代收路内装卸人员作业的行包、货物装卸费及杂作业费。
2．路外装卸费——代收路外装卸人员作业的行包、货物装卸费及杂作业费。
3．运营临管线收入——代收局内运营临管线各项收入。
4．利息收入——运输收入专户银行存款利息。
5．其他——上述以外的其他应付款项，包括溢收款、超过180天无法处理的多缴款及变价收入、印花税、篷布备品损坏赔款等。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．车站核收的路内外装卸货、运营临管线收入、篷布损坏赔款等。
（见142号科目）
2．铁路局运输收入专户银行存款利息收入
借 102．1 人民币
贷 208．4 利息收入
3．车站运输收入专户银行存款利息收入
（见142号科目）
4．分局对超过180天的变价收入转运营财务部门列帐
借 209．3 变价收入
贷 208．5 其他
第209号科目 其他应付款
一、本科目核算除“应付帐款”、“应付运营款”以外的其他应付款项。包括多缴款、暂存款、变价收入等。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．多缴款——站段经办人员由于某种原因，发生的实缴大于应缴的款项。每站每月发生不足1元的多缴款，可在当月其他收入科目内调整。超过180天未处理的多缴款，转列“208应付运营款”科目。
2．暂存款——路外单位暂存的运杂费等。
3．变价收入——无法交付的旅客遗失品、暂存物品、行李包裹和货物（包括货底）变卖扣除各项费用后的变价收入、无主货物变价剩余款以及拾得款等。此项收入，超过180天无人认领时，转列“208应付运营款”科目。
4．其他——上述以外的其他应付款项。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局对超过180天的多缴款、变价收入转运营财务部门
借 209．1 多缴款
209．3 变价收入
贷 208．5 其他
第281号科目 应缴运输收入
一、本科目核算铁路局、分局应缴运输收入。其总帐科目和明细科目在年度终了时，将贷方余额全部转入“286欠缴运输进款”科目的贷方。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．旅客票价收入。
2．行李运费收入。
3．包裹运费收入。
4．邮运运费收入。
5．货物运费收入。
6．其他收入。
7．客货运服务收入。
8．旅游车上浮票价收入。
9．保价收入
三、本科目主要会计事项分录举例：
（见142号、143号科目）第282号科目 应缴铁路建设基金
一、本科目核算铁路局、分局应缴铁路建设基金。其总帐科目和明细科目在年度终了时，将贷方金额全部转入“286欠缴运输进款”科目的贷方。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．建设基金（1）
2．建设基金（2）
三、本科目主要会计事项分录举例：
（见142号、143号科目）第283号科目 应缴汇兑损益
一、本科目核算铁路局、分局外币存款结汇时，按国家外汇牌价折合成人民币款额与原列帐款额发生的汇兑损益。年度终了时，将余额全部转入“286欠缴运输进款”科目。
二、本科目主要会计事项分录举例：
1．铁路局结汇时外币折合为人民币小于原列帐款额
借 283 应缴汇兑损益
102．1 人民币
贷 102．3 外币
2．铁路局结汇时外币折合为人民币大于原列帐款额
借 102．1 人民币
贷 283 应缴汇兑损益
102．3 外币
第284号科目 应缴其他进款
一、本科目核算铁路局、分局除“281应缴运输收入”、“282应缴铁路建设基金”、“283应缴汇兑损益”科目以外的其他应缴进款。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．运营临管线收入
2．其他
三、本科目主要会计事项分录举例：
（见142号科目）第285号科目 已缴运输进款
一、本科目核算分局向铁路局、铁路局向铁道部已上缴的运输进款。包括上缴运输进款、代部拨款、报部（局）结算军运后付运费、其他。其总帐科目及明细科目在年度终了时，将借方金额全部转入“286欠缴运输进款”科目的借方。
二、本科目设以下明细科目核算：
1．上缴运输进款——分局、铁路局通过银行已上缴的运输进款。
2．代部拨款——铁路局代铁道部向运营财务部门拨付的款项。
3．报部（局）结算军运后付运费——分局向铁路局、铁路局向铁道部结算的军运后付运费。
4．其他——代部拨其他款项。
三、本科目主要会计事项分录举例：
1．分局向铁路局结算军运后付运费
借 285．3 报部（局）结算军运后付运费
贷 281．5 货物运费
2．铁路局根据分局“军运后付清算表”列帐
借 285．3 报部（局）结算军运后付运费
113．4 军运后付运费
贷 143 下级欠缴运输进款
3．铁路局代部拨运营款
借 285．2 代部拨款
贷 102．1 人民币
第286号科目 欠缴运输进款
一、本科目核算铁路局、分局欠缴上级的运输进款，年度终了提报决算后，将“281应缴运输收入”、“282应缴铁路建设基金”、“284应缴其它进款”科目的贷方发生额转入本科目的贷方，将“283应缴汇兑损益”科目的贷（借）方余额转入本科目的贷（借）方，将“285已缴运输进款”科目的借方发生额，转入本科目的借方，其余额即为欠缴运输进款。
二、本科目主要会计事项分录举例：
1．年度终了，将“281应缴运输收入”、“282应缴铁路建设基金”、“283应缴汇兑损益”及“284应缴其他进款”科目贷方余额转入本科目
借 281 应缴运输收入
282 应缴铁路建设基金
283 应缴汇兑损益
284 应缴其他进款
贷 286 欠缴运输进款
2．年度终了，将“285已缴运输进款”科目余额转入本科目
借 286 欠缴运输进款
贷 285 已缴运输进款
3．年度终了，如“283应缴汇兑损益”科目为借方余额时
借 286 欠缴运输进款
贷 283 应缴汇兑损益

第二章 会 计 凭 证
第三条 会计凭证的性质
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任和性质的书面证明，是登记帐簿的依据。正确运用会计科目和填制会计凭证是会计核算与会计监督的重要环节。会计凭证按填制程序可分为原始凭证和记帐凭证两大类。
运输收入会计按权责发生制进行核算，应分清月份避免串月。现金和银行存款收支以发生月、日为准，汇总转帐或调整凭证以报告月份为准，以保证会计凭证的正确和运输进款的完整。
会计分录记帐凭证采用一借一贷或一借多贷和一贷多借。
第四条 原始凭证和原始凭证汇总表
运输进款原始凭证大部分是带号码卡片式固定金额票据和册页式填写票据。对外是收款凭证，对内是报帐算帐的原始凭证。因种类多、数量大、不可能把原始凭证全部装订在记帐凭证下面，为此，运输收入会计核算采用原始凭证汇总表，代替原始凭证，以便装订保管。
运输进款业务原始凭证的种类：
1．票据整理报告（财收—4）及附随的票据报告页，包括区段票、代用票、行李包裹票、货票、客货运杂费收据、装卸费收据等。票据整理报告是以上票据报告页的汇总原始凭证。
2．卡片式车票售出报告（财收—1—1）是每月售出客票的汇总原始凭证。
3．退票报告（财收—2）及附随的车票是旅客退票每日的汇总原始凭证。
4．车内补票交款报告和车内补票交款报告汇总表（财收—17、18），是列车补收旅客票价、加收票价及携带品超重补收运费的汇总原始凭证。
5．支款单据：如车站退款证明书（财收—16）退款凭证（财—10—1）、垫款通知书（财收—6）、运输进款动支凭证（财收—28）等。
6．银行凭证：现金和转帐支票进帐单、汇款单、利息通知单，银行对帐单等。
7．运输进款收支报告（财收—8），是以上1～6项的汇总凭证。
8．往来结算通知单，是用于上下级间发生的各种资金增减转拨以及与运营财务部门之间结算业务的凭证。
9．核对签认记录，是用于上下级和往来单位之间，单位内部一定期间互相核对的证明凭证。
10．运输进款收支汇总表是分局汇总站段“运输进款收支报告”（财收—8）的汇总表，是分局转帐的原始汇总凭证。
11．车站银行流转额汇总表是分局汇总站段“银行流转额表”的汇总表，是分局转帐的原始汇总凭证。
12．军运、国际联运清算表是铁路局转帐的原始汇总凭证。
13．收入事故处理通知书是收入事故经领导批准后列帐的凭证。
第五条 记 帐 凭 证
记帐凭证包括收款凭证、付款凭证、转帐凭证、汇总收款凭证、汇总付款凭证、汇总转帐凭证六种。
记帐凭证应包括以下基本内容：
1．凭证编号必须按月顺序编号。
2．制证日期（次月编制上月经济业务的凭证填上月末日期）。
3．列帐月份及经济业务简要说明。
4．会计科目的名称、编号、金额。
5．制证单位名称及经办人和有关人签章。
6．所附原始凭证张数。
记帐凭证编制说明：
1．收款凭证
收款凭证是记载现金、银行日记帐、总帐、明细帐的依据，反映现金、银行存款科目的增加及其对应科目的增加或减少，办理收款，凭交款单、进帐单据编制。
2．付款凭证
付款凭证是记载现金、银行日记帐、总帐、明细帐的依据，反映现金、银行存款科目减少及其相对应科目的增加或减少。办理付款业务必须严格执行运输进款动支范围和银行有关规定。发生“现金”科目转存“银行存款”科目时只编制付款凭证。对手续不全、不符合规定业务事项，会计人员有权拒绝执行。
3．转帐凭证
转帐凭证指货币资金以外的经济业务，是登记总帐、明细帐的一种凭证，应根据原始凭证或原始凭证汇总表编制。
4．汇总凭证
汇总收款凭证、汇总付款凭证是为了减少登帐次数，便于结帐，直接登帐的记帐凭证。根据收、付款凭证分别编制。
5．记帐凭证注意事项；
（1）记帐凭证应按月连续编号。
（2）收付款凭证一般不得用红字编制，因特殊情况，允许用红字编制银行收款凭证，并将原对应科目冲销。
（3）一个单位同一决算报告有两个不同银行存款户时，应分别编号，以示区别，避免互相混淆造成错帐、乱帐。
（4）编制记帐凭证的文字要书写端正、清晰，不得潦草或自造简化字。所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到角分，无角分的角分位应写“00”。
（5）收付款、转帐凭证，包括汇总凭证，每月应按顺号装订成册，加具封面，妥善保管，不得丢失。
（6）收付款凭证必须按日登记现金、银行存款日记帐，每月应与银行对帐单核对，发生不符时应及时查明处理。
（7）汇总凭证的编制，根据业务量的大小可以按日、五日、旬编制。
（8）未经收入会计主管审核盖章（或指定专人）的收款凭证、付款凭证，不得登帐。

第三章 会 计 帐 簿
第六条 会计帐簿的作用
会计帐簿是进行会计反映和会计监督的工具。各项经济业务编制的记帐凭证，通过帐簿归纳整理登帐、结帐，反映一定时期经济业务活动的全貌，为编制决算报告提供可靠资料。根据运输收入会计的特点，按照运输收入会计科目即总帐科目、明细科目设立总帐、明细帐、日记帐三种，各单位根据经济业务需要可增设辅助帐，但不得以单以表代帐。
第七条 会计帐簿的记帐说明
一、总帐
1．总帐必须按本规则规定的总帐科目设置，并分别按资产和负债顺序科目编号排列，不得简化只写科目编号不写科目名称。
2．月初余额按上月末各科目余额转记，本期发生额按记帐凭证借或贷方合计数填记，业务量较多的单位可编制汇总凭证，凭以登记总帐。
3．月终结帐时，应将总帐科目余额进行试算平衡，据以核对明细帐和编制会计报表。
二、明细帐
明细帐必须根据本规则规定的总帐科目所属明细科目设置，并按资产和负债顺序科目编号排列，它是总帐的明细记录，是由各明细帐户组成的一种分类帐，为编制会计报表提供所需资料。根据记帐凭证记帐，月终结出本月发生额，累计发生额和余额，并与总帐科目核对相符。
三、日记帐
日记帐分为现金日记帐和银行存款日记帐。
银行存款日记帐根据每日的银行支付款凭证及时记帐。一个单位开设两个以上存款帐户应分户建立银行存款日记帐。银行存款日记帐应经常与银行对帐单核对，发生未进帐事项或误进误支事项时，要及时与银行核对清楚进行调整。月末银行帐与银行对帐单余额不符时，应编制“银行存款余额调节表”，调整后余额应互相一致。“银行存款余额调节表”与收付款凭证装订在一起进行保管。
1．站段银行存款日记帐的记帐
①凭每日银行盖章的“收款通知”联按日逐笔记帐。
②上缴分局运输进款和退旅客票价、托收货人运费，凭“汇款单”“支票存根”逐笔记帐。
②对银行责任误进、误支款，凭自制银行“特种转帐凭证”记帐。
④银行退回空头支票，如银行已入帐按退票处理，凭“退票凭证”记帐。如银行未入帐退回的空头支票，不记帐。登迟交运费辅助帐，通知经办人补收。
2．银行存款日记帐的核对
①银行存款日记帐应及时与“进帐单”、“银行对帐单”核对，并在“银行对帐单”上标明进款日期。
②汇缴分局和退款，要逐笔核对，并标明进款期间和退运费字样。
3．银行存款日记帐发生不符的处理
①银行存款日记帐与银行对帐单或进帐单核对，发现银行存款日记帐漏登时，应补记入帐，标明原进款日期。
②发现银行存款日记帐金额记错时，应在原金额上用红色墨水划双线，将正确金额写在原金额上面，并改正结余额。
③发现银行对帐单记错时，应及时通知银行纠正。并在对帐单错记项次中注明。
④发现已开出退运杂费支票未从银行列支时，应在支票存根上标明未支出字样，同时在银行存款日记帐上，用红字冲销，次月银行列支时重新记帐。
4．银行存款动态报告的报送
“车站银行流转额表”是站段银行存款动态的综合反映。“车站银行流转额表”应与银行存款日记帐、银行对帐单完全相符。对银行未进帐的进款单据和未交银行的现金、支票按规定填写清单，清单金额应与本表本月进款次月存入银行栏金额相符。清单同本表一并上报铁路分局。
第八条 记 帐 规 则
记帐是会计核算的重要环节，运输收入会计应按照会计人员分工责任制的原则设立帐目，处理经济业务，使分工明确，登帐及时，内容完整，摘要清楚，字迹端正清晰。帐簿应保持整洁，改错应按规定进行。
一、开帐：年初开帐应将上年度余额转为本年度各科目的年初数，在新帐页第一行记明“上年结帐”，不需编制转帐凭证。
二、记帐：登记帐簿，以审核无误的记帐凭证为依据，按照记帐凭证日期、编号、摘要、金额逐项填写清楚。日记帐和明细帐按记帐凭证顺序号记帐，总帐可按记帐凭证或汇总凭证记帐，记帐后要在记帐凭证规定栏划“√”符号，以表示记帐完了。记帐必须用蓝黑墨水书写，不得用圆珠笔书写，使用红色墨水仅限于结帐划线，改正划线、红字冲帐。
改错方法一般采用以下几种：（1）划线订正法：在错误的数字上用红色水笔划二条横线，在原数字上面填写正确金额。（2）红字冲帐法：按原记帐凭证的金额数字编制红字金额记帐凭证。（3）补充订正法：原记帐凭证金额小于正确金额时，对其差额补制记帐凭证，并在摘要栏内注明原记帐凭证号码、日期。（4）转帐订正法：次月发现上月记帐凭证科目错误，可用蓝字转帐凭证调整。
三、结帐：每月记帐完毕，应对各个帐户结帐，先结总帐，后结明细帐、辅助帐。需要结出当月发生额和截止本月累计发生额的，应在摘要栏内加盖“本月合计”和“本月累计”字样，并在其上下方各划一条红线。需要结出余额的帐户，结出余额后，应在“借或贷”栏内注明“借”或“贷”字样。没有余额的帐户，应在“借或贷”栏内写“平”字样，余额栏内用“Ｑ”符号表示。结帐时，如结帐行上方有空白处，应从余额栏的右上角向下至摘要栏的左下角划一条红色对角截止线。
四、帐户备用戳记
为了明确经济责任，简化手续，运输收入会计一般应备有“银行收讫”、“银行付讫”戳记，记帐用的“借”、“贷”、“上年结转”、“本月合计”、“本月累计”、“期初余额”、“期末余额”、“上月结转”、“过次页”、“承前页”科目编号、名称等小型戳印章，还应备有单位全称的小型横条戳和有会计人员姓名为记帐专用的扁方型名章。
第九条 帐务处理程序
帐务处理程序包括从审核、整理原始凭证，编制记帐凭证和汇总凭证，登记帐簿，进行试算平衡，至提供编制会计报表资料等全过程。运输进款会计帐务处理程序如下：
1．根据审核无误的原始凭证，分别按收款、付款和转帐的业务，编制收款、付款和转帐凭证。
2．根据收款和付款凭证办理出纳业务，并按序时登记现金、银行存款日记帐、明细帐。
3．根据收、付款凭证编制汇总的收、付款凭证登记总帐。
4．根据转帐凭证登记明细帐和总帐。
5．月份终了，应将现金、银行存款日记帐和明细帐的余额，与总帐的有关余额核对相符。
6．根据各科目试算平衡后的余额或发生额，提供编制会计报表的资料。

第四章 会 计 报 表
第十条 会计报表的性质与要求
运输进款会计报表是反映铁路局、分局在一定时期运输进款资金变化状况和获得经济效益的书面文件。
会计报表的内容和数字，必须与会计帐簿一致，做到各项数据计算正确，反映真实，内容完整，报送及时，各报表有关对应数据必须一致。报送的会计报表，应加具封面，装订成册，加盖公章和单位领导、总会计师（总经济师）、收入会计主管的签章。
第十一条 会计报表的报送
会计报表的报送按下表规定：
第十二条 会计报表的编制说明
一、资产负债表
1．本表反映铁路运输企业运输进款决算期全部资产和负债的增减变化情况以及相互对应关系。
2．本表各科目的年初数根据上年末总帐、明细帐各科目的结余额填列，如机构变更按调整后的年初数填列。期末数按照总帐、明细帐本期各科目的结余额填列。
二、运输收入计划完成情况表
1．本表反映企业运输收入计划本期完成情况以及累计完成情况，各项实际数字与会收表4实际数字及资产负债表有关数字相符。用实际完成和计划对比的方法，分析客货运量、客货平均收入率和运输收入的完成情况，分析前者对后者的影响。
2．本表发送人数和发送吨数分别根据统计部门的统计报表数字填列。
3．客货平均收入率的计算公式如下：
本期旅客票价收入额
旅客人均收入率＝－－－－－－－－－－－－－
本期旅客发送人数
本期货物运费收入额
货物吨均收入率＝－－－－－－－－－－－－－
本期货物发送吨数
三、欠缴运输进款占用天数计算表
1．本表反映、考核企业累计运输进款资金欠缴情况。为加速资金周转、有效使用资金，铁路局占用天数由铁道部核定，分局及下属站段由铁路局和分局自定。
2．占用天数的计算
月均欠缴运输进款
（1）平均占用天数＝－－－－－－－－－－－－
日均应缴运输进款
累计欠缴运输进款
（2）月均欠缴运输进款＝－－－－－－－－－－－－－
自年初起的累计月份
累计应缴运输进款
（3）日均应缴运输进款＝－－－－－－－－－－－－－
自年初起累计天数
（4）累计欠缴运输进款指年初起各月欠缴运输进款的累计数。
（5）累计应缴运输进款指应缴的全部运输进款。
四、运输进款月报
本表为企业实际完成各项运输收入进款及应缴其他款的月报，也是企业和铁道部提报全路完成运输收入的基本依据和对帐凭证，本表应根据各有关会计科目明细科目的本月发生数填列。
五、堵漏保收月报
本表反映企业各项堵漏保收的实际完成数，并把车站、列车的补款分开填列。
六、客货运服务收入明细表
本表反映企业客货运服务收入完成情况，各项收入应根据季度实际发生额及累计金额填写。本表的总计数应与会收表的相应数字相符。
七、堵漏保收明细表
本表反映企业堵漏保收实际完成的情况。其数字应与堵漏保收月报有关数字相符。
八、部、局运输收入结算表
1，本表为铁道部与铁路局间、铁路局与分局间有关运输收入进款科目转帐和对帐的凭证。
2．本表各科目数字应与资产负债表中欠缴运输进款有关科目数字核对相符。
3．报部（局）结算的军运后付运费清算表代部拨款结算表等应与本表一起报铁道部。
九、代部拨款结算表
本表是代部拨款的凭证，拨款定额由铁道部规定，增加或减少拨款定额由部通知各局，实拨金额应与会收附表有关金额相符。
十、军运后付运费清算表
1．本表是各铁路局通过铁道部向军交部门清算后付运费的报表。每季报送铁道部时应附军交部门的签认凭证，铁道部凭以向军交部门及时清算。
2．本表季度报送时，应与3个月份金额相符，并应与会收附表有关金额相符。
十一、外汇兑换券收入汇总表
本表是企业核收外汇兑换券的汇总表，是铁道部向中国银行结算外汇额度的凭证。根据外汇汇总结算单，中国国际旅行社和全国青联旅游部外汇结算单汇总，并分别按客票票价、货物运费、行包运费、装卸搬运、餐营服务和其它等收入项目分别编制，同时还要反映结汇情况。
十二、运输收入工作情况表、运输收入工作业务量统计表和分局、收入大户计划完成情况表是反映企业运输收入工作情况的数据反映和统计资料。
第十三条 运输收入情况说明书
运输收入情况说明书一般应采用对照和比较的方法，对企业本决算期内运输收入计划完成和运输收入进款资金活动情况的各项数据进行分析，从中总结增运增收经验，提出改进工作的措施和建议。说明书的主要内容是：
一、运输收入计划完成情况。客货运发送量增减对运输收入的影响。客流变化、运程、货物品类和收入率的变化对运输收入的影响。
二、运输收入进款资金活动情况，压缩欠缴资金的措施、债权债务清理情况。
三、增运增收、堵漏保收的措施与效果。
四、加强运输进款管理及基础工作的情况。
五、运输收入专业监督检查情况，内部检查和外部稽查工作的数量与质量，发现的问题和处理的结果。
六、外汇管理工作的情况。
七、财经纪律执行情况。
八、主要经验和存在问题。

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